¿Necesito una residencia fiscal en Chipre?
A menudo, los asesores y abogados locales intentan vender una imagen engañosa de Chipre, asegurando que es obligatorio tener una residencia fiscal y que el concepto de perpetual travelling no es legalmente posible. Por suerte, esto es rotundamente falso.
Obtener la residencia fiscal no es un requisito previo para que la mayoría de las personas puedan vivir libres de impuestos. El hecho de que se pueda obtener la residencia fiscal en Chipre tras solo 60 días de residencia es una gran ventaja, pero el país ofrece un margen de maniobra mayor de lo que muchos creen.
Desde un punto de vista práctico, el certificado de residencia fiscal en Chipre solo sería relevante en los siguientes casos:
Prueba continua de residencia fiscal en territorio de la UE (necesario si, por ejemplo, difieres el exit tax español)
Muchos empresarios emigraron a Chipre a finales de 2024, principalmente porque una estancia de solo 60 días en lugar de los 183 habituales les permitía diferir el exit tax.
Si estás sujeto al exit tax, pero no quieres pagarlo, tienes la opción de convertirte en residente en un país dentro de la Unión Europea. De esta forma, podrías diferir el pago del exit tax hasta 10 años.
Para que esto funcione sin problemas, deberás poder demostrar que resides y eres residente fiscal en un país de la UE. Si no puedes presentar dicha prueba, el exit tax se activará automáticamente.
Para evitar retenciones gracias a los convenios de doble imposición firmados por Chipre
Para muchos, este es el aspecto más importante que les lleva a buscar una residencia fiscal en algún país. Los convenios de doble imposición entre dos países solo pueden ser utilizados oficialmente por quienes tienen un establecimiento permanente o una residencia fiscal en uno de los Estados firmantes. El certificado de residencia fiscal será necesario para solicitar las ventajas del convenio.
En Estados Unidos, esto se realiza mediante los formularios W8, que eximen de la retención de impuestos. Chipre tiene un excelente convenio de doble imposición con EE.UU., que reduce los ingresos por dividendos e intereses al 15 %. Las retenciones sobre muchos derechos de autor se reducen incluso a cero. En casi todos los demás Estados, por otro lado, tendrías que solicitar activamente el reembolso. Generalmente, solo vale la pena hacer este trámite cuando los importes son muy elevados. El certificado fiscal es fundamental en estos casos.
Las ventajas del convenio de Chipre pueden aprovecharse tanto a nivel privado como empresarial, beneficiándose las empresas que tengan un establecimiento permanente en el país. Quienes no quieran pasar 60 días en Chipre pueden beneficiarse de estas ventajas formando una sociedad chipriota con la infraestructura empresarial necesaria (una oficina y un empleado con al menos 450 € mensuales).
Los ingresos por intereses, dividendos y ganancias de capital están exentos de impuestos en las sociedades limitadas chipriotas, incluso sin el estatus non-dom. Además, la ausencia de retenciones permite transferir dividendos libres de impuestos a otros países.
Esto solo es rentable para volúmenes elevados, ya que mantener una sociedad en Chipre sin residir allí cuesta entre 10 000 y 12 000 € anuales (por la infraestructura necesaria). Dado el ahorro del 15 % en retenciones sobre acciones estadounidenses, solo sería conveniente a partir de dividendos de unos 100 000 € al año.
La residencia fiscal en Chipre también puede ser interesante si eres inversor, sigues estrategias de dividendos o intereses y buscas una base en Europa.
Por otro lado, si tus ingresos provienen principalmente de ganancias de capital (ventas de acciones), no necesitas una residencia fiscal en Chipre. Como turista perpetuo, sin residencia, tus ganancias de capital estarían libres de impuestos y retenciones. Eso sí, deberás tener una dirección para cumplir con los procedimientos KYC (Conoce a tu Cliente) del bróker.
Por el efecto protección de los convenios de doble imposición
A nivel personal, la protección que ofrecen los convenios de doble imposición suele ser más relevante que la posibilidad de evitar retenciones en origen. Si aún tienes intereses económicos o una vivienda en tu país de origen, contar con un convenio puede ser fundamental.
La residencia fiscal chipriota te protege especialmente si aún necesitas realizar trabajos en España (o en otro país con convenio firmado con Chipre) de forma regular. Así, podrías ser residente fiscal en Chipre y tributar allí como non-dom, siempre que pases al menos 60 días en la isla y menos de 183 días en el otro país.
Recomendamos estudiar a fondo tu caso (por ejemplo, en una consulta especializada) si mantienes vínculos fuertes con tu país de origen, para que las reglas de desempate (Tie-Breaker Rules) favorezcan claramente a Chipre.
Ten en cuenta que, si no hay un claro vencedor tras aplicar las leyes de desempate, la ciudadanía decidiría en última instancia, lo que puede ser problemático en muchos casos.
Como país puente para ciertos casos
Algunos países exigen (o prefieren) que presentes un certificado de residencia fiscal en tu nuevo país antes de darte de baja como residente fiscal en el anterior.
En estos casos, en los que no puedes convertirte directamente en turista perpetuo, pasar un año como residente en Chipre puede ser ventajoso.
Además, abandonar Chipre como non-dom NO requiere una nueva residencia fiscal. En principio, basta con devolver el certificado de residencia y salir del país para terminar con la obligación fiscal en Chipre.
Eso sí, asegúrate de informar de tu salida en Chipre, ya que seguir siendo residente sin cumplir los requisitos mínimos puede ser peligroso.
Si sigues viviendo en Chipre y mantienes tu certificado, podrás integrarte en el sistema fiscal normal con un impuesto del 17 % sobre dividendos e intereses. La mejor opción es cerrar esa vía de forma definitiva.
En Chipre no hay leyes que dificulten la salida, salvo el exit tax, que solo se aplica después de 7 años de residencia fiscal. Además, es muy fácil estructuralmente, ya que la venta de acciones de la empresa está exenta de impuestos. Por tanto, no debes preocuparte demasiado por una posible salida.
Emigración de muy corta duración (menos de 2 años) con intención de volver a tu país de origen
Si planeas regresar a tu país tras un corto período, la situación puede variar. En estos casos, sería recomendable contar con un certificado fiscal en otro país por el tiempo que estuviste fuera.
No es obligatorio, pero existe el riesgo de que te consideren residente fiscal en el país de origen si vuelves tras solo uno o dos años.
Esto no implica que hayas pagado impuestos, sino que debes haber vivido realmente en el extranjero y poder demostrarlo con un certificado fiscal.
¿Deberías optar por vivir como Turista Perpetuo o por la residencia en Chipre?
Cada semana recibimos consultas de clientes que quieren abandonar la residencia en Chipre y convertirse en Turistas Perpetuos, disfrutando de mayor flexibilidad.
Como hemos explicado, muchos pueden hacerlo sin mayores complicaciones. El certificado de residencia fiscal en Chipre no es necesario para muchos. Además, Chipre tiene varias desventajas para quienes buscan una vida sin vínculos, a pesar de sus ventajas frente a los países con altos impuestos. A continuación, analizamos esas desventajas en detalle.
Flexibilidad como Turista Perpetuo
La residencia fiscal en Chipre requiere permanecer allí al menos 60 días como non-dom clásico, o 183 días si optas por la residencia non-dom como persona con alto patrimonio (High Net Worth Individual o HNWI). Chipre no forma parte del espacio Schengen, por lo que hay controles fronterizos estrictos. No entraremos en detalles sobre posibles formas de entrar y salir sin que quede constancia, pero existen opciones.
Chipre no es un mal lugar para vivir. Muchos empresarios que inicialmente solo pretendían pasar 60 días al año terminan quedándose más tiempo porque disfrutan de la isla. Otros, en cambio, prefieren otras opciones. Al fin y al cabo, 60 días no dejan de ser una sexta parte del año.
En contraste, como Turista Perpetuo, no tienes una estancia mínima en ningún país. Solo debes tener en cuenta que si pasas 183 días o más en otro país, dejarás de ser considerado non-dom en Chipre.
Como Turista Perpetuo, sin protección por convenios de doble imposición a nivel personal, deberás tener más cuidado con otros aspectos del centro de intereses vitales, en comparación con tener un estatus non-dom en Chipre.
Sobre la seguridad jurídica
Para los ciudadanos de la Unión Europea, que Chipre sea parte de la UE tiene ventajas, como facilitar la inmigración. Sin embargo, también trae desventajas, debido a la presión por alinearse con otros países miembros, lo que podría hacer que residir en Chipre sea menos atractivo. Quienes llevan tiempo en la isla han visto cómo muchas cosas han cambiado a peor.
La buena noticia es que los dividendos y los intereses libres de impuestos están garantizados durante 17 años tras convertirse en non-dom. Esto ha sido aprobado por la UE y, en nuestra opinión, no cambiará para los residentes no-dom existentes.
Pero solo es cuestión de tiempo que Chipre deje de aceptar nuevas solicitudes como non-dom. Se pensaba que este estatus solo estaría disponible hasta 2021, y aunque no hay una fecha fija, eventualmente se cerrará la posibilidad a nuevas solicitudes.
La mala noticia es que Chipre no puede gravar los dividendos, pero sí puede añadir otros impuestos. Por ejemplo, ahora también deberás pagar el seguro médico obligatorio estatal del 2,6 %. Es probable que los impuestos corporativos aumenten del 12,5 % al 15 % bajo presión de la UE. Se prevé un impuesto mínimo del 15 %, y en el futuro podrían subir aún más, eliminando la competencia fiscal.
A pesar de los aumentos en el impuesto de sociedades, aún es posible operar a través de sociedades extranjeras libres de impuestos, y en breve te explicaremos cómo.
La situación en este ámbito se ha complicado. Antes, crear una empresa buzón en cualquier parte del mundo era sencillo, pero ahora se requiere al menos un administrador fiduciario, con costes adicionales, y las reglas de precios de transferencia limitan las transferencias de beneficios. La IP Box (o Patent Box), que permitía impuestos efectivos del 2,5 %, ya no está disponible en 2025.
Además, las listas grises del GAFI representan una amenaza constante para Chipre, dificultando la apertura de cuentas bancarias y generando problemas para residentes y empresas.
Si buscas seguridad jurídica a largo plazo, residir en Chipre (o en otro país europeo) tiene sus desventajas. Sin embargo, si tienes vínculos fuertes con otros países, puede ser más seguro mantener la residencia en Chipre como Turista Perpetuo, para protegerte de posibles reclamaciones fiscales.
Sobre los costes
Como Turista Perpetuo, los costes suelen ser muy bajos. Lo más habitual es tener una residencia en papel para cumplir con los requisitos bancarios, que puede gestionarse con amigos o familiares pagando las facturas.
Si no tienes esa opción, puedes alquilar una vivienda entre amigos en situación similar. No es necesario comprar o alquilar una vivienda, aunque en algunos casos puede ser recomendable como inversión o para ingresos pasivos.
El seguro de salud internacional que ofrecemos puede cubrirte en cualquier parte del mundo, con costes que no suelen superar los 200-300 € mensuales.
En cambio, establecerse como non-dom en Chipre implica costes mucho mayores. Solo el alquiler o compra de vivienda puede elevar los gastos mensuales a más de 600 €. También puedes deducir parte del piso como oficina, lo que reduce gastos, pero implica vivir allí todo el tiempo.
Para personas con alto patrimonio (HNWI), Chipre es menos flexible, con una estancia mínima de 183 días, pero solo deben pagar el seguro médico obligatorio, que cuesta unos 250 € al mes y un 2,6 % sobre todos los ingresos.
Las personas mayores o con enfermedades preexistentes preferirán Chipre para evitar seguros privados internacionales. Los empresarios jóvenes y sanos, en cambio, pagan más siendo residentes que como Turistas Perpetuos, especialmente con altos ingresos.
Si quieres viajar y estar cubierto, deberás contratar seguros adicionales para fuera de la UE.
Los costes estructurales de mantener una empresa en Chipre son elevados, con gastos en administración, seguros y cumplimiento que superan los 6000-10 000 € anuales, además de los gastos de alojamiento y consumo.
En total, residir en Chipre cuesta mínimo unos 12 000 € anuales, unos 1000 € mensuales, mientras que los Turistas Perpetuos viven con costes mucho menores.
Para empresarios con bajos ingresos, los costes en Chipre pueden ser prohibitivos, y los de mayores ingresos se ven afectados por altos impuestos corporativos. Sin embargo, es