Sobre el impuesto de sociedades reducido en Polonia
Desde principios de 2025, Polonia redujo su impuesto de sociedades del 15% al 9% para los primeros 1,2 millones de euros de facturación. Este régimen especial se mejoró poco después ampliando su aplicación hasta los 2 millones de euros de facturación.
A partir de los 2 millones de facturación, se aplica el 19% de impuestos de sociedades normal.
Si tienes un negocio de venta de productos o haces dropshipping, seguramente superarás este límite rápidamente, pero si ofreces servicios o productos digitales en los que la diferencia entre facturación y beneficio no es tan grande, este régimen puede ser bastante interesante.
Por otro lado, es importante tener en cuenta que esta reducción solo se aplica sobre ingresos por actividad de la empresa, no sobre las ganancias de capital, que siempre pagan impuestos de sociedades al 19%.
Sobre el régimen especial estonio en Polonia (Estonian CIT)
Desde el 1 de enero de 2025, se introdujo el llamado régimen especial estonio. Este régimen se aplica a sociedades que cumplan con los siguientes requisitos:
- Ingresos por debajo de los 100 millones de PLN (aproximadamente 21.700.000 euros)
- Los socios solo pueden ser personas naturales
- No tiene participaciones en otras sociedades
- La sociedad debe tener un mínimo de tres empleados (sin contar los socios)
- Los ingresos pasivos de la sociedad no deben superar los ingresos activos
- Debe poder demostrar un nivel adecuado de inversión de capital
La gran ventaja de este régimen es que no se pagan impuestos hasta que no se repartan beneficios, es decir, al igual que ocurre con las sociedades estonias, se difiere el impuesto de sociedades hasta el momento de la repartición de dividendos.
Se puede acogerse a este régimen durante 4 años, con posibilidad de extenderlo otros 4 años más.
Fundar una empresa polaca con residencia fiscal personal fuera del país
Es totalmente legal tener empresas en el extranjero, pero para que la Hacienda en tu país de residencia reconozca la empresa extranjera y no te ponga problemas por su menor carga fiscal, esta debe cumplir ciertos requisitos.
Los países miembros de la UE y aquellos con los que Polonia ha firmado acuerdos de doble imposición generalmente cumplen con menos requisitos y ofrecen ventajas adicionales.
Para aprovechar la menor carga fiscal de una sociedad polaca, es necesario tener allí una oficina real desde la que la empresa pueda operar.
Por ejemplo, si resides en un país que comparte frontera con Polonia, podrías montar tu oficina en Polonia, desplazarte allí cada día y pagar muy pocos impuestos de sociedades. Sin embargo, si estás leyendo esto en español, probablemente ese no sea tu caso.
La oficina debe contar con al menos una habitación equipada para desarrollar la actividad empresarial, incluyendo conexión telefónica e internet, un escritorio y archivos. Los recibos de internet y telefonía fija son una buena prueba de la existencia de una oficina con actividad real.
También deberás contratar a un trabajador polaco que trabaje al menos a tiempo parcial. Los costes no salariales para un empresario rondan el 20% en cotizaciones sociales y un 18% en impuestos sobre el salario. Un sueldo de unos 400€ sería suficiente.
Si quieres beneficiarte del régimen especial estonio, tendrás que contratar al menos a tres personas residentes en Polonia.
Es recomendable que la creación de la empresa tenga sentido desde una perspectiva estratégica, no solo para pagar menos impuestos, sino también para aprovechar la mano de obra más barata, expandirte en Europa del Este o Central, o facilitar relaciones con proveedores.
Todo debe estar documentado con facturas y contratos.
El rol del administrador es clave. Este debe gestionar la sociedad de forma demostrable desde Polonia. Lo más sencillo sería nombrar a un residente en Polonia como administrador, pero si residiera en otro país, como España, debería poder demostrar que actúa desde Polonia.
Si el administrador es polaco, debe trabajar en la empresa y recibir una remuneración adecuada, por ejemplo, en torno a mil euros mensuales, y tener medios para autorizar operaciones, como firmar cuentas bancarias.
Con un administrador residente en Polonia, con sueldo acorde y disponibilidad, incluso si todos los socios residen en el extranjero, no habrá problema alguno.
Los socios podrán recibir beneficios en forma de dividendos, con una retención del 15% en Polonia, que generalmente se compensa con los impuestos en el país de residencia, como un mínimo del 19% en España.
Información general sobre las sociedades polacas
Además del impuesto de sociedades del 19% (o 9% si la facturación está por debajo de 2 millones de euros), en Polonia se paga un 23% de IVA. Este impuesto afecta principalmente a las ventas a particulares.
Desde 2019, Polonia también implementó un IP-Box según las directrices de la UE. La propiedad intelectual (IP) se grava a un tipo reducido, pero tras reformas europeas, esto solo aplica a programas informáticos y patentes, no a libros o infoproductos.
Si vendes software o tienes patentes, la IP-Box, que permite pagar solo un 5% de impuesto de sociedades, puede ser interesante para tu caso.
Las sociedades en Polonia, llamadas Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (Sp. z o.o.), son similares a las sociedades de responsabilidad limitada en otros países y su constitución cuesta aproximadamente 5.000 zloty (unos 1.100€).
Cualquier persona física o jurídica, nacional o extranjera, puede ser socio o administrador. Sin embargo, no se permite que una sociedad unipersonal sea socia única de otra sociedad polaca, lo cual es importante si planeas usarla como filial.
La banca en Polonia
El sistema bancario polaco es estable y ofrece servicios modernos a precios competitivos. Polonia se está consolidando como un centro financiero para empresas extranjeras. Aunque el zloty es la moneda oficial, las cuentas en euros son cada vez más comunes.
Recomendamos bancos como Alior Bank, Millennium, BNP Paribas, PEOAK, BZWBK, BÓS, BPS Bank, Citibank, Crédit Agricole, BGK Bank, GETIN BANK, Raiffeisen, ING Bank y mBank. La apertura puede requerir una visita presencial, salvo BNP Paribas, que permite apertura a distancia.
Constitución de tu empresa polaca
Puedes fundar una nueva sociedad o adquirir una ya existente. La compra implica vender participaciones y modificar estatutos, pero el número de identificación fiscal en Polonia puede tardar de 1 a 2 meses en tramitarse. La ventaja es que ya cuenta con un número de identificación fiscal, aunque debes asegurarte de que la sociedad esté libre de problemas anteriores.
Las sociedades existentes pueden presentar declaraciones trimestrales del IVA, aunque en 2025 se ha cambiado a una periodicidad mensual para nuevas empresas. La constitución de una sociedad nueva es rápida y flexible, permitiendo adaptar estatutos y nombre a tus necesidades.
Se puede constituir a distancia, aunque lo más recomendable es visitar el país para abrir la cuenta bancaria y firmar documentos, o usar servicios notariales con apostilla.
Una sociedad en Polonia debe contar con:
- Escritura de constitución
- Inscripción en el KRS (Registro Judicial Nacional)
- Inscripción en el REGON (Oficina Central de Estadística)
- NIP (Número de Identificación Fiscal)
- Inscripción en el PL-VAT
- Inscripción en el EU-VAT
- Oficina virtual con varias direcciones en diferentes lugares del país
Crear una empresa desde cero también es sencillo y en pocos días puede estar operativa. Si buscas rapidez, adquirir una sociedad preexistente puede ser conveniente, aunque la tramitación del IVA puede tardar hasta 2 meses. La creación propia permite mayor personalización en estatutos y nombre, aunque implica más esfuerzo y gastos.
Contamos con socios en Polonia que ofrecen servicios de contabilidad, asesoría fiscal y gestión empresarial.
Residencia personal en Polonia
Si te preguntas cómo establecer tu residencia en Polonia, debes saber que no es la opción más atractiva en términos fiscales: retiene un 19% sobre dividendos de empresas nacionales, y ese mismo porcentaje se aplica a autónomos, sociedades y ganancias de capital. Otros ingresos tienen una exención de hasta 30.000 zlotys, tras lo cual se gravan progresivamente: primero al 17%, y por encima de los 120.000 zlotys, al 32%.
Pagas menos impuestos que en países como España, Alemania o Francia, pero existen opciones más interesantes en Europa, como Bulgaria, Rumanía, Malta, Chipre o Andorra.
Polonia ofrece ciudades con buena calidad de vida, bien conectadas y con historia, como Varsovia, Cracovia, Breslavia, Łódź o Gdansk. Para quienes disfrutan de un país con muchas actividades, Polonia es una opción recomendable.
Con casi 40 millones de habitantes, su mercado interno es grande y puede ser una ventaja para captar clientes locales. El costo de vida y el desarrollo infraestructural son adecuados, con servicios de tren y tranvía en las principales ciudades.
Para inmigrar, existen varias vías: crear una empresa, estudiar, investigar o trabajar en el país. Los empresarios deben demostrar que su actividad generará al menos 15.000 € anuales, y con ingresos mayores pueden acceder a permisos de residencia más amplios. La residencia permanente se obtiene tras cinco años de residencia legal ininterrumpida, siempre que no se abandone el país por más de 6 meses y las interrupciones no superen los 10 meses en total.
El idioma polaco es difícil de aprender si no hablas alguna lengua eslava, pero con esfuerzo, puedes naturalizarte en solo 3 años, o en 2 si estás casado con un polaco. La ciudadanía polaca permite viajar sin visado a 157 países, incluyendo EE. UU., Canadá, Australia y Japón. La doble nacionalidad no está prohibida ni sancionada.
Si inviertes en criptomonedas, debes declarar tus operaciones, pero no pagarás impuestos hasta que conviertas tus cripto en moneda fiat, como euros o dólares.
Concluyendo
Con su nuevo impuesto de sociedades del 9% y la posibilidad de diferir el pago hasta la distribución de dividendos, Polonia se posiciona como uno de los países más atractivos de la UE para establecer tu empresa.
Su trayectoria política, con una postura algo opositora a la corriente principal de la UE, tiene ventajas, como una menor regulación en aspectos como el Reglamento General de Protección de Datos, además de la baja carga fiscal.
El 9% de impuesto de sociedades, comparado con el 25% en España, representa un ahorro importante, válido hasta que la facturación alcance los 2 millones de euros.
En general, trasladar tu empresa a Polonia puede ser conveniente si tus beneficios antes de impuestos superan los 100.000 euros anuales.
Si necesitas ayuda para constituir y gestionar una sociedad en Polonia, contáctanos. Nuestros socios locales te brindarán apoyo confiable para que puedas aprovechar las oportunidades que ofrece Polonia.
Si quieres asesoramiento personalizado, también puedes solicitar una consulta para analizar tu caso específico.
Recuerda, ¡porque tu vida es tuya!