¿Qué es una LP chipriota y por qué considerarla?
La LP chipriota puede ser una excelente opción para quienes buscan una estructura empresarial que, legalmente, no pague impuestos en Chipre, pero que no esté en Estados Unidos. En este artículo, te contamos sus ventajas y desventajas, además de cómo se compara con la LLC estadounidense.
¿Por qué optar por una LP chipriota?
En Librestado siempre buscamos las mejores alternativas para que nuestros clientes puedan reducir al mínimo sus impuestos legales. Por eso, nos hemos consolidado como una de las principales empresas en el registro y gestión de sociedades en Estados Unidos para no residentes.
La alternativa chipriota puede tener algunas desventajas frente a la LLC, pero mantiene el atractivo de ser una estructura libre de impuestos. Al igual que la LLC, la LP chipriota es una sociedad fiscalmente transparente: una Limited Partnership.
Ventajas de la LP chipriota frente a la LLC
La LP chipriota permite sortear obstáculos habituales que enfrentan las LLC estadounidenses. Aunque estos problemas también pueden resolverse con una LLC, a menudo implican complicaciones innecesarias. Por ello, puede ser más conveniente optar directamente por una LP chipriota. A continuación, analizamos los principales aspectos donde la LP puede ser una mejor opción:
Permite (oficialmente) tener varios socios o accionistas
Las LLC solo son fiscalmente beneficiosas si son consideradas como «entidad disregarded» (sin consideración fiscal), lo que generalmente aplica a LLC de un solo miembro que posee el 100 % de las acciones. Las LLC con múltiples miembros deben pagar impuestos sobre sus ingresos de fuente estadounidense.
Existen formas de evitar este problema en las LLC, como gestionar una LLC administrada por un gestor, sin que sea obligatorio revelar quién es el dueño en los documentos públicos. Sin embargo, en algunos casos, es preferible que los propietarios sean claramente conocidos, ya sea para relaciones con bancos, entidades públicas o por seguridad jurídica.
La LP chipriota no puede constituirse con un solo socio. Es una sociedad personalista donde conviven al menos un socio con responsabilidad ilimitada (socio general) y otro con responsabilidad limitada (socio limitado). El socio general debe tener al menos el 0,5 % de las participaciones. Si no cuentas con familiares o conocidos para este cargo, puedes recurrir a fideicomisarios o empresas que brinden ese servicio. Para facilitar los procesos KYC y apertura de cuentas, el socio general debe ser una persona física o una sociedad chipriota con al menos el 0,5 % de participación, no una offshore. Esto también garantiza la limitación de responsabilidad. Es más sencillo y económico ceder una participación mínima en la LP a otra persona física, especialmente si ya hay más de un socio.
¿Por qué no usar una LP canadiense como alternativa?
Las LP en Canadá, como en Ontario, presentan problemas similares a las LLC como estructuras extracomunitarias y, además, suelen carecer de limitación de responsabilidad. Una misma persona puede ser socio general y limitado, pero esto implica responsabilidad ilimitada. Las LLC en Columbia Británica están reservadas a profesiones jurídicas y, fuera de ellas, su uso puede acarrear riesgos fiscales y de responsabilidad.
Además, Canadá ha dejado de ser un país jurídicamente seguro, como se evidenció durante la pandemia de COVID-19, y la apertura de cuentas o la obtención de números de IVA en la UE puede ser complicada. Por eso, volvemos a destacar las ventajas de las LP chipriotas frente a estas alternativas.
Número de IVA en la UE
Un problema común para las LLC es obtener un número de IVA europeo, especialmente para vender productos físicos en la Unión Europea. La mayoría de plataformas y proveedores de pago en la UE exigen un número de IVA para operar.
Solicitar un número de IVA en un país no UE, como EE.UU., requiere un certificado de residencia, que las LLC no residentes no pueden obtener. Aunque algunos clientes logran solicitarlo sin este certificado, en general, la legislación aduanera y de etiquetado exige un establecimiento permanente en Europa, lo cual puede evitarse con proveedores de servicios especializados.
Con una LP chipriota, es mucho más sencillo solicitar y gestionar el IVA en la UE. Además, facilita la apertura de cuentas bancarias y la contratación de asesores fiscales especializados en IVA, siendo más económico y sencillo que gestionar una estructura extracomunitaria.
Mejor acceso a la banca y proveedores de pago en la UE
Las LLC estadounidenses pueden abrir cuentas en bancos en la zona SEPA y en euros, pero muchos bancos en la UE no aceptan empresas estadounidenses. Las FinTechs ofrecen cuentas con IBAN para LLC, pero debido a la ley FATCA, muchos bancos europeos son reacios a trabajar con ellas.
Las cuentas estadounidenses suelen liquidar en USD, lo que genera pérdidas por tipo de cambio. Con una LP chipriota, estarías en la zona euro, evitando estas comisiones, y tendrías mejor acceso a proveedores de pago europeos y métodos populares como domiciliaciones bancarias.
Las LLC también tienen opciones, pero una LP chipriota suele ofrecer mayor facilidad y acceso, aunque los bancos chipriotas pueden ser complicados; sin embargo, hay soluciones en otros países de la UE. Proveedores como PayPal funcionan más fácilmente con una LP chipriota, y la contabilidad auditada facilita la demostración de cumplimiento legal.
Prueba de ingresos y requisitos fiscales
Las instituciones financieras están cada vez más exigentes al abrir y mantener cuentas, solicitando pruebas de ingresos y actividades. Las LLC en EE.UU. pueden presentar declaraciones voluntarias, pero las LP chipriotas deben hacerlo obligatoriamente. La auditoría genera un registro de ingresos o patrimonio que puede usarse para demostrar solvencia sin pagar impuestos o presentar declaración personal.
Normas de protección de datos en la UE
Muchos proveedores rechazan trabajar con LLC estadounidenses por las leyes de protección de datos, ya que EE.UU. es considerado un tercer país con menor protección según el RGPD. La LP chipriota, como empresa de la UE, cumple con la normativa sin restricciones excesivas, permitiendo facturar a clientes europeos sin pagar impuestos adicionales.
Restricciones en plataformas y negocios en la UE
Algunas plataformas solo permiten registrar negocios con forma jurídica europea. La LP chipriota puede ayudarte a mantenerte exento de impuestos en estos casos. Aunque la LLC estadounidense es más común, la LP chipriota puede ser una alternativa válida en ciertos sectores, especialmente para empresarios digitales remotos.
Rechazo de EE.UU. por motivos diversos
Es frecuente que algunos clientes o empresarios tengan reticencias hacia EE.UU. por historias relacionadas con el IRS, experiencias personales o principios éticos. Sin embargo, una LLC ofrece mayor protección contra demandas y anonimato en comparación con estructuras europeas, que suelen ser más transparentes.
Desventajas de la LP chipriota frente a la LLC estadounidense
La exención fiscal funciona similarmente en ambas estructuras, gravándose los ingresos donde los socios tienen residencia fiscal. La LP chipriota, como estructura personalista, requiere una auditoría anual y la presentación de cuentas, lo que implica costos adicionales en comparación con la LLC en EE.UU., que no exige presentar las cuentas, solo llevar la contabilidad.
Además, la LP chipriota está sujeta al IVA de la UE, con un impuesto del 18 %, y requiere solicitar un número de IVA local, lo que puede ser una desventaja frente a la estructura estadounidense. La transparencia en la propiedad también es mayor en Chipre, con socios inscritos en registros públicos, aunque esto puede variar en EE.UU., donde la información suele ser más reservada y no siempre pública.
LP chipriota vs Limited chipriota
Muchos empresarios en Chipre operan con sociedades tradicionales, sin conocer la opción de la LP, que es más eficiente fiscalmente. La estructura personalista en Chipre suele tener ventajas fiscales, pagando solo un 12,5 % a nivel societario y exenta de impuestos personales en ciertos casos. Sin embargo, si no tienes residencia en Chipre, la LP puede ofrecer ventajas fiscales adicionales, especialmente para quienes trabajan desde países sin impuestos o con residencias fiscales en paraísos fiscales.
La LP es especialmente recomendable para empresarios digitales y quienes operan fuera de Chipre, ya que permite gestionar negocios sin pagar impuestos sobre la renta, siempre que no tengan domicilio fiscal en Chipre y trabajen con empleados o autónomos exentos de impuestos.
¿Por qué crear tu LP chipriota con Librestado?
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En muchos casos, formar una LLC puede ser más sencillo y económico, pero si tus circunstancias requieren una estructura diferente, la LP chipriota es una opción válida. Con ella, podrás mantenerte exento de impuestos sobre la renta, aunque con mayor burocracia y costos iniciales.
Ya sea con una LLC o una LP, en Librestado te ayudamos a registrar tu sociedad y a diseñar el plan más adecuado para ti, con asesoramiento personalizado en una consulta.