Durante los primeros años de Librestado en español, entre 2015 y 2016, la Limited Liability Company (LLC) estadounidense era una forma de negocio muy popular.
Los emprendedores que comenzaban a explorar el mundo de los negocios optaban por registrar una LLC debido a su sencillez, además de los bajos costos de creación y mantenimiento.
Sin embargo, en los últimos años, este tipo de empresas empezó a enfrentar varias desventajas. Debido a la normativa FATCA, era extremadamente difícil abrir cuentas bancarias de empresa para las LLC fuera de los EE.UU.
Asimismo, por su condición de «disregarded entity» con estatus de no residente, tampoco era posible abrir cuentas de empresa dentro de los EE.UU.
Esto llevó a que muchos registraran su LLC pero luego cobraran a los clientes mediante cuentas bancarias personales, a nombre directamente del empresario.
Como la mayoría de los bancos solo permiten el uso comercial de cuentas privadas hasta cierto límite, fue necesario buscar otras soluciones para quienes manejaban volúmenes de negocio mayores.
En esos casos, las LLC dejaban de ser una opción efectiva, ya que sin una cuenta de empresa no podían seguir operando correctamente.
En 2024, hubo cierta confusión debido a las nuevas normas de presentación de formularios (como el formulario 5472), lo que provocó una disminución significativa en la creación de nuevas empresas en EE.UU.
Esta situación no solo se debió a estos nuevos formularios, que se completan en pocos minutos, sino también a la aparición de alternativas como las LP en Canadá, país vecino del norte.
Las LP canadienses siguen siendo una excelente opción frente a las LLC en EE.UU., especialmente si se tienen ciertas reservas respecto al país.
De cualquier manera, diversos factores nos han llevado a volver a enfocarnos en los EE.UU. como lugar para registrar empresas en general y en Florida en particular. Te contamos más en este artículo.
Por qué las sociedades en EE.UU. vuelven a ser interesantes
La principal razón por la que los Estados Unidos vuelven a ser una opción atractiva para registrar tu negocio es que hemos logrado resolver el problema de la apertura de cuentas bancarias para las LLC.
Dependiendo del sector de actividad, podemos ayudarte a abrir cuentas en diferentes bancos en la zona de Miami, de modo que con una sola visita puedas abrir una cuenta de empresa.
Por lo general, la LLC debe tener al menos dos semanas de existencia y contar con un número EIN (Employer Identification Number), que también podemos ayudarte a obtener.
Gracias a fintech como Transferwise Borderless y otras plataformas emergentes en EE.UU., ahora incluso es posible abrir una cuenta completamente en remoto.
Mientras el nombre del propietario de la LLC aparezca en el registro de EE.UU., podrás abrir una cuenta en cualquier estado. Solo necesitarás presentar una factura de consumo.
En cuanto a las obligaciones de información, como el FBAR y el formulario 5472, después de consultar con asesores fiscales locales, podemos afirmar que el FBAR y el formulario 5472 son mucho menos problemáticos de lo que se pensaba.
*Esta opinión proviene de un asesor fiscal en EE.UU. (nombre ficticio para referencia).
Anteriormente, recomendábamos ser muy cautelosos y completar todos los formularios, ya que no había información clara al respecto.
El FBAR es un formulario en el que se declara en EE.UU. todo patrimonio extranjero que supere los 10.000 USD. Solo se declara el patrimonio de la LLC, no el del propietario.
Por otro lado, en la mayoría de los casos, el Formulario 5472 no presenta mayores dificultades para los propietarios de LLC, siempre que la LLC tenga negocios con sociedades relacionadas o personas vinculadas.
Podemos informarte si necesitas completar estos formularios y ayudarte en el proceso si es necesario.
Durante mucho tiempo se pensó que las LLC en EE.UU. debían evitar tener ingresos en el país, ya que esto implicaba pagar impuestos allí.
Sin embargo, esto solo es parcialmente cierto. En realidad, si no eres residente en EE.UU. ni tienes la nacionalidad estadounidense puedes vender o tener clientes en EE.UU. sin problemas, siempre que no exista un “nexo” con el país.
Si la LLC no tiene estructura física en EE.UU., es decir, no tiene director, empleados ni oficina allí, no tendrá ningún “nexo” y será considerada una disregarded entity, que no paga impuestos.
Para quienes visitan EE.UU. con regularidad, se recomienda solicitar un visado de negocios de larga duración B1/B2. Este visado tiene una validez de 10 años y permite múltiples entradas y salidas del país, siempre que se acuda personalmente al consulado en el país de origen.
Este visado puede combinarse con el programa Global Entry, que permite evitar largos controles en inmigración y ahorrar tiempo en los aeropuertos.
La aprobación en este programa depende de la nacionalidad y residencia, pero en algunos países, como Panamá, se puede solicitar fácilmente aquí.
Tras una pre-autorización, se realiza una breve entrevista con funcionarios de EE.UU., y luego se emite una tarjeta electrónica para agilizar los controles en los aeropuertos.
Estados Unidos como solución a largo plazo
Tras analizar en profundidad, hemos constatado que las dificultades anteriores (como la apertura de cuentas, el FBAR, el formulario 5472 y los ingresos en EE.UU.) ya no representan un problema.
Además, una LLC en EE.UU. puede ser una alternativa a largo plazo, considerando las regulaciones de la OCDE y la UE.
En muchas jurisdicciones, tanto offshore (como territorios británicos de ultramar) como onshore (como Chipre y otros países de la UE), se han establecido los llamados criterios de sustancia.
Según estos criterios, es obligatorio contar con un establecimiento comercial y contratar empleados locales para que la sociedad sea reconocida en dichas jurisdicciones.
EE.UU., donde millones de norteamericanos utilizan LLCs, no se sumará a estas restricciones. Allí seguirá siendo posible crear empresas fantasma e incluso registrarlas de forma anónima.
Mientras que en muchos países se exige presentar pasaporte, factura, referencias bancarias y otros documentos para constituir una sociedad, en EE.UU. prácticamente no se requiere presentar documentación alguna.
Incluso en el Registro Mercantil, es sencillo ocultar la identidad de los propietarios. En EE.UU., no existe un Registro de beneficiarios económicos que se implemente en todos los países de la UE para 2025.
La banca estadounidense también está menos afectada por los reglamentos internacionales antiblanqueo y de intercambio de información.
EE.UU. tiene su propia legislación (FATCA) que obliga a los bancos a reportar información de sus clientes al Estado, pero no intercambia datos sobre cuentas de negocios con otros países, a diferencia del CRS.
Por ello, EE.UU. sigue siendo una opción a largo plazo para mantener la privacidad en tus cuentas.
Otra ventaja de las cuentas de empresa en EE.UU. es su sencillez. Mientras en Europa se requiere justificar transferencias de grandes sumas, en EE.UU. los bancos hacen pocas preguntas y permiten mover cantidades elevadas sin problemas.
El uso de cheques, muy común en EE.UU., también facilita las transacciones. Además, el online banking en EE.UU. es eficiente.
Las fintech como Transferwise Borderless permiten que una LLC tenga IBAN europeo y cuentas en otros países, facilitando pagos internacionales.
Proveedores como PayPal y Stripe funcionan sin problemas y ofrecen comisiones más bajas para empresas estadounidenses, como el 2,9% en lugar del 3,6% en Europa.
Una LLC en EE.UU. puede registrarse en plataformas como Amazon FBA, marketing de afiliados y otros modelos de negocio digitales.
Las facturas emitidas por LLCs estadounidenses son fácilmente reconocidas y deducibles por sus clientes.
Además de las LLC, existen otras formas de sociedades en EE.UU., como las US-Corporations que pagan impuestos, que pueden optimizar la fiscalidad de manera efectiva.
En resumen, las LLC ofrecen muchas ventajas a largo plazo y pocas desventajas.
Por eso, ofrecemos un servicio completo de constitución de empresas que incluye dirección comercial, cuenta bancaria, solicitud de número fiscal, apoyo en formularios y más.
Al final de este artículo, podrás encontrar información más detallada sobre cómo funcionan las LLC y las Corporations en EE.UU.
Las LLC estadounidenses en detalle
A pesar de todo, EE.UU. no es considerado un paraíso fiscal; más bien, tiene fama de tener una elevada presión fiscal.
Sin embargo, si constituyes una LLC en EE.UU. como no residente, sin establecimiento físico y siendo el único propietario (single member LLC), esa empresa estará exenta de impuestos en EE.UU.
Las LLC son fiscalmente transparentes, es decir, no pagan impuesto de sociedades en EE.UU., sino que la obligación tributaria recae en los administradores según su residencia.
Por ejemplo, si el propietario reside en México, Argentina o España, deberá pagar impuestos en su país de residencia.
Si no reside en su país de origen y vive en un país de tributación territorial, como Panamá o Paraguay, solo pagará impuestos en ese país, y en EE.UU. no tendrá obligaciones fiscales.
La LLC con propietario en el extranjero se considera una disregarded tax free entity y no requiere presentar declaración en EE.UU.
En EE.UU., no existe el IVA, solo impuestos regionales a las ventas en algunos estados para productos físicos, pero esto no afecta a clientes internacionales o servicios internos.
Otra ventaja es que no es obligatorio llevar contabilidad formal: no necesitas conservar comprobantes, ni presentar facturas, ni comunicarte constantemente con un asesor fiscal. Basta con un registro simple de ingresos y gastos.
Al no ser obligatorio presentar declaración de renta, solo necesitas una cuenta sencilla para registrar salidas e ingresos, y puedes ajustar la contabilidad para que al final del año no queden beneficios gravables.
En la práctica, basta con tener extractos bancarios y capturas de pantalla de ingresos de plataformas como PayPal o similares.
Una de las grandes ventajas de las LLC es que ningún inspector fiscal se interesará por tus cuentas, ya que, si no resides en EE.UU., no tendrás que pagar impuestos.
Si deseas llevar la contabilidad formal, puedes contratar un CPA (Contador Público Certificado), que cobra entre 300 y 800 USD por servicio. Podemos ayudarte a contactarlo si lo necesitas.
Una de las ventajas en EE.UU. es que el contador asume la responsabilidad por errores en la contabilidad, a diferencia de otros países.
Además, en EE.UU. es fácil deducir gastos, especialmente mediante «dietas», que se establecen en tarifas globales, por ejemplo, 400 USD diarios en viajes de negocios, solo mostrando que el viaje se realizó.
Estas deducciones solo aplican a Corporations C o LLC con obligaciones fiscales en EE.UU.
En general, las C Corporations no son tan interesantes para viajeros perpetuos, salvo que quieran emitir acciones.
Otras ventajas de las sociedades en EE.UU.
Contar con una empresa en EE.UU. también mejora la reputación, transmitiendo la imagen de una compañía moderna y exitosa.
El cambio en la estructura societaria no presenta mayores complicaciones y puede hacerse rápidamente mediante el Operating Agreement o, en el caso de una C-Corp, mediante emisión de acciones.
Un Operating Agreement bien estructurado puede proteger el patrimonio de la LLC.
Aunque a veces criticamos la influencia de EE.UU. en el mundo, también podemos aprovechar la ventaja de ser propietarios de una empresa en ese país.
Legalmente, se puede hacer valer su derecho a través de tribunales estadounidenses o mediante un tribunal de arbit