¿Cuál es la diferencia entre un trust irrevocable y uno revocable?
Todo se trata de control cuando se diferencia entre un trust irrevocable y uno revocable. Un trust irrevocable prohíbe al grantor cambiar los términos y condiciones después de crear el trust. En cambio, en un trust revocable, el grantor puede modificar los términos en cualquier momento.
¿Por qué querrías un trust irrevocable?
Al decidir crear un trust irrevocable, debes hacer un compromiso financiero firme antes de transferir cualquier activo al trust. La pérdida de control hace que este tipo de trust no sea adecuado para todos. Sin embargo, ofrece varias ventajas importantes.
Protección contra acreedores y juicios legales
Establecer un trust irrevocable es una de las estrategias más efectivas para proteger tus assets de acreedores y juicios legales. Los propietarios de negocios, por ejemplo, pueden proteger terrenos, equipos e inventarios en un trust irrevocable, evitando que un acreedor o un juicio legal puedan embargar estos bienes. Profesionales como abogados y médicos también se benefician, ya que sus activos no pueden ser confiscados mediante un juicio legal.
Reducción de impuestos sobre la herencia
Existen trusts irrevocables especializados que pueden reducir la cantidad de impuestos que pagas en tu herencia. Un trust de seguro de vida irrevocable, por ejemplo, puede ayudarte a evitar pagar impuestos sobre la herencia al momento de tu fallecimiento. Otro ejemplo es el trust de renta vitalicia retenida por el grantor, que proporciona ingresos constantes durante años y transfiere parte del capital a los familiares libres de impuestos de herencia.
Calificación para programas gubernamentales federales
Las personas que reciben beneficios de Medicaid o de discapacidad del Seguro Social deben cumplir con límites estrictos de ingresos y activos. Si el valor de tus activos supera cierta cantidad, puedes perder la ayuda financiera de estos programas y otros administrados por el gobierno federal. Medicaid, en particular, tiene límites muy estrictos sobre el valor de los activos que puedes poseer. Al establecer un Trust de Protección de Activos para Medicaid (MAPT), transfieres suficientes activos para quedar por debajo del límite establecido. El trustee de un MAPT no puede ser el grantor del trust.
¿Cómo puedo crear un trust irrevocable?
Debido a que los términos y condiciones que establezcas en un trust irrevocable permanecen en efecto durante toda la vida del trust, es recomendable trabajar con un abogado especializado en planificación patrimonial con experiencia en la creación de trusts irrevocables. Un abogado puede ayudarte a seleccionar el trustee adecuado y redactar los términos más efectivos para la distribución de activos a tus beneficiarios.
Además, un abogado de planificación patrimonial te asistirá en la presentación de los documentos necesarios y te aconsejará sobre cuál es el mejor estado para establecer un trust irrevocable.