Bienvenido a nuestra guía sobre impuestos en Lisboa, donde compartimos la información más importante que necesitas saber sobre cómo pagar impuestos en la capital de Portugal, incluyendo la tasa de impuestos en Lisboa, el impuesto sobre la renta en Lisboa y más.
Aviso legal: La información legal publicada en YoEmpresario es solo para fines informativos y no constituye asesoramiento legal.
Sistema fiscal en Lisboa
Lisboa, siendo la ciudad capital de Portugal, opera dentro del marco fiscal establecido por el gobierno portugués. Sin embargo, como muchas grandes municipalidades en todo el mundo, Lisboa tiene su propio conjunto de impuestos locales y regulaciones para el impuesto municipal y los impuestos sobre la propiedad.
En esta guía, explicamos los impuestos más importantes en Portugal y te recomendamos consultar a expertos legales y financieros para detalles específicos sobre impuestos locales en Lisboa.
Sistema fiscal en Portugal
En Portugal, existen impuestos estatales y locales que dependen de factores como cuánto ganas, cuánto gastas y qué posees. Si eres extranjero y quieres ganar dinero en Portugal, primero debes registrarte como contribuyente.
Puedes hacerlo en línea a través del sitio web de la autoridad fiscal portuguesa (Portal das Finanças). Si te resulta difícil registrarte, hay servicios que te ayudan. Además, recuerda que el año fiscal en Portugal va del 1 de enero al 31 de diciembre.
Número de identificación fiscal en Portugal: ¿Qué es el NIF en Portugal?
En Portugal, tu número de identificación fiscal, conocido como NIF (Número de Identificación Fiscal), es fundamental para diversas tareas como abrir una cuenta bancaria, contratar un plan telefónico o gestionar tu seguro de salud. Los ciudadanos portugueses con una Tarjeta de Ciudadano ya tienen uno. Si no, puedes aprender cómo solicitarlo en el portal del gobierno, ePortugal.
Para solicitar un NIF en Portugal, necesitarás una prueba de domicilio. Si buscas un contrato de alquiler que facilite la visa, consulta las opciones de alquiler en Lisboa y otros destinos portugueses.
Impuestos federales
En Portugal, los impuestos federales incluyen:
- Impuesto sobre la renta: aplicado a los ingresos de empleados y autónomos.
- Impuesto sobre sociedades: gravamen sobre las ganancias empresariales.
- IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido): gravado sobre el valor añadido de bienes y servicios en cada etapa de producción y distribución.
- Impuesto sobre ganancias de capital: aplicable al vender propiedades o activos.
- Impuesto de sucesiones: gravamen sobre bienes heredados.
Impuestos locales
En Portugal, los impuestos locales, como IMI (Imposto Municipal sobre Imóveis), son similares al impuesto municipal en otros lugares. El IMI se calcula por tu municipio en función del valor de tu propiedad y la riqueza de la zona. Solo lo pagan los propietarios, los inquilinos no están obligados. Los fondos del IMI ayudan a mantener el área local, incluyendo servicios como la recogida de residuos. Los propietarios con propiedades valoradas por encima de €600,000 podrían enfrentarse al AIMI, similar a un impuesto sobre la riqueza.
¿Quién paga el IVA?
En Portugal, si tus ventas de bienes y servicios gravados superan los €14,500, debes pagar IVA. Este umbral aumentará a €15,000 en 2026.
Tasa de IVA
En Portugal, el IVA, conocido como Imposto Sobre o Valor Agregado (IVA), fue introducido en 1986 y tiene tres tasas principales:
- Tasa general: 23% sobre bienes y servicios gravados.
- Tasa intermedia: 13% en alimentos y bebidas.
- Tasa reducida: 6% en productos esenciales como ciertos alimentos, libros, medicamentos, transporte y alojamiento en hoteles.
- Las diferentes tasas de IVA se aplican en las islas Madeira (22% / 12% / 5%) y en las Azores (16% / 9% / 4%).
Declaraciones mensuales y trimestrales de IVA
Portugal ha actualizado los plazos para presentar y pagar las declaraciones de IVA. Aquí los cambios clave:
- Declaraciones mensuales de IVA ahora se presentan antes del 20 del mes siguiente al mes correspondiente, con pago hasta el 25 del mismo mes.
- Declaraciones trimestrales de IVA deben presentarse antes del 20 del segundo mes tras el trimestre, con pago hasta el 25 del mismo mes.
- Algunos contribuyentes elegibles, como cooperativas y pequeñas y medianas empresas, pueden pagar el IVA en tres cuotas mensuales sin penalización. Deben solicitar esta opción con anticipación y obtener autorización de la autoridad fiscal. La primera cuota vence en la fecha estándar de pago del IVA, y las siguientes en los meses siguientes.
Devolución de impuestos
Una persona autónoma o empresa en Portugal puede solicitar la devolución del IVA si cumple estas condiciones:
- Su reclamación de devolución durante 12 meses consecutivos supera los EUR 250.
- El total reclamado excede los EUR 3,000.
- Si hay una terminación o cambio en el esquema, la reclamación debe ser superior a EUR 25.
Para calificar para la devolución, deben:
- Reportar todas las facturas emitidas previamente.
- Proporcionar datos bancarios válidos.
- No tener declaraciones o pagos de IVA pendientes.
- Asegurarse de que los valores reportados coincidan con los valores declarados de impuestos pagados y deducibles.
- Excluir clientes o proveedores con NIF inválido o que hayan dejado de operar.
- Para más detalles, visita la página de la autoridad fiscal portuguesa.
¿Quién debe pagar impuestos?
Si tienes que pagar impuestos en Portugal como expatriado depende de tu estado de residencia, que se determina por cuánto tiempo vives y trabajas en el país.
Si permaneces en Portugal 183 días o más en un año calendario, serás considerado residente y deberás pagar impuesto sobre la renta por todos tus ingresos mundiales.
Para quienes permanecen menos de 183 días, el impuesto sobre la renta solo aplica a los ingresos generados en Portugal.
Las tasas del impuesto sobre la renta para residentes en Portugal siguen una escala progresiva, lo que significa que los ingresos más altos se gravan más. Los no residentes, en cambio, enfrentan una tasa fija del 25% sobre sus ingresos.
Sistema fiscal para expatriados (programa NHR)
El sistema fiscal para expatriados en Portugal tiene una regla especial llamada Residencia No Habitual (NHR). Esto permite a ciertos expatriados evitar pagar impuestos durante los primeros 10 años de residencia.
El programa NHR es para personas en trabajos específicos y tiene dos beneficios principales:
- Puedes vivir en Portugal pero no pagar impuestos sobre dinero que ganes fuera del país, como trabajo o inversiones. Esto te hace similar a un no residente a efectos fiscales.
- El dinero que ganes en Portugal se grava a una tasa fija del 20%, en lugar de tasas más altas que podrían llegar hasta el 48%.
Recuerda que el programa NHR finaliza en 2026. Además, en 2021, Portugal empezó a gravar pensiones extranjeras al 10%, en lugar del 0% anterior.
Tasas del impuesto sobre la renta
En Portugal, los residentes deben pagar impuesto sobre sus ingresos. La mayoría de los trabajadores ven descontado el impuesto de su salario cada mes.
Todos aún deben presentar una declaración de impuestos cada año. Si estás casado, tú y tu pareja presentan juntos. La renta total se divide en dos para determinar la tasa impositiva.
El impuesto sobre la renta en Portugal cubre seis tipos principales de ingresos:
- Salario por trabajo
- Ingresos por trabajo autónomo
- Retornos de inversiones
- Rentas de propiedades en Portugal
- Ganancias por venta de propiedades, activos o acciones
- Pensiones recibidas en Portugal, incluyendo pensiones privadas
Además, se añade un impuesto de solidaridad adicional, que varía del 2.5% al 5%, para quienes ganan más de €80,000 al año.
Para más información sobre las tasas del impuesto en Portugal, visita la página oficial de la autoridad fiscal portuguesa.
Cómo presentar tu declaración de impuestos
A continuación, cómo hacer tu declaración en Portugal:
El año fiscal va del 1 de enero al 31 de diciembre, y debes presentar tus declaraciones en primavera.
- Puedes hacer tu declaración de impuestos en línea o con un formulario en papel.
- Las presentaciones tardías pueden acarrear multas de €200 a €2,500.
- El plazo para completar la declaración es desde el 1 de abril hasta el 30 de junio.
- Si debes impuestos por ingresos no retenidos en tu salario, puedes pagar en julio, septiembre y diciembre.
Recuerda: Puedes obtener más información sobre cómo pagar impuestos en Portugal en la página oficial de la autoridad fiscal portuguesa.
Impuesto sobre ingresos de autónomos
Si eres autónomo en Portugal, como freelancer o empresario individual, tus ganancias se consideran ingresos personales. Pagas el impuesto sobre la renta en Portugal en lugar del impuesto sobre sociedades.
Impuesto sobre la propiedad y el impuesto sobre la riqueza
En Portugal, al vender propiedades o activos, deberás pagar impuesto sobre las ganancias de capital. Las personas pagan el 28%, mientras que las empresas y no residentes pagan el 25%. Sin embargo, los residentes solo pagan impuestos sobre la mitad de sus ganancias. Existen exenciones para residentes que venden su vivienda principal y compran otra en Portugal o en la UE, y para quienes venden una propiedad adquirida antes de 1990.
Impuesto sobre la propiedad (IMI)
Como propietario en Portugal, debes pagar IMI, similar al impuesto municipal en otros lugares.
- La tasa del impuesto sobre la propiedad en Portugal la fija cada municipio, decidida por la asamblea municipal.
- En zonas urbanas, el IMI suele oscilar entre 0.3% y 0.45% del valor de la vivienda. En zonas rurales, alrededor del 0.8%.
- Los propietarios urbanos con propiedades valoradas por debajo de €125,000 pueden obtener una exención de tres años del IMI si viven allí.
- Además, hay una deducción de aproximadamente €20 por cada dependiente, y exenciones para quienes tienen bajos ingresos o viviendas energéticamente eficientes.
Impuesto sobre la riqueza inmobiliaria
Creado en 2017, el Adicional Imposto Municipal Sobre Imóveis (AIMI), también conocido como Impuesto sobre la Riqueza de Propiedades, afecta a quienes poseen propiedades en Portugal cuyo valor supera los €600,000. Si la propiedad es de copropiedad, solo se aplica si el valor total excede los €1.2 millones.