Sistema fiscal en Portugal
El sistema de impuestos en Portugal incluye tanto impuestos estatales como impuestos locales. Estos impuestos generalmente se determinan en función de factores como ingresos, gastos y propiedad.
Para los extranjeros que viven en Portugal, es necesario registrarse como contribuyente antes de comenzar a generar ingresos.
Puedes realizar tu registro en línea a través del portal digital de la Autoridad Tributaria portuguesa (Portal das Finanças).
Si el proceso de registro resulta complicado, existen servicios especializados para expatriados que pueden ayudarte.
Es importante tener en cuenta que el año fiscal en Portugal coincide con el año calendario, comprendiendo desde el 1 de enero hasta el 31 de diciembre.
Número de identificación fiscal en Portugal: ¿Qué es el NIF en Portugal?
¿Qué es el NIF en Portugal? El NIF (Número de Identificación Fiscal) es tu número de contribuyente en Portugal. Es necesario para tareas cotidianas como abrir una cuenta bancaria, contratar un plan telefónico o registrarse en seguros de salud. También se le conoce como el Número de Contribuinte.
Si eres ciudadano portugués con una Tarjeta de Ciudadano válida, ya tienes asignado un NIF.
Si no es tu caso, puedes aprender cómo solicitar un NIF en el portal ePortugal, que es una plataforma gubernamental.
Encuentra alojamiento perfecto para alquilar en Madeira
CONSEJO: Prueba de domicilio es uno de los requisitos para solicitar un NIF en Portugal. Si buscas un contrato de alquiler que sea válido como prueba oficial de domicilio, puedes alquilar apartamentos en Portugal fácilmente a través de YoEmpresario, que ofrece estancias flexibles en destinos portugueses como:
- Lisboa
- Oporto
- Sintra
- Coímbra
- Faro (Algarve)
- Aveiro
- Braga
- Cascais
- Funchal (Madeira)
Impuestos federales en Portugal
En Portugal, los impuestos federales abarcan diversos aspectos:
- Impuesto sobre la renta: Aplica tanto a empleados como a autónomos, en función de sus ingresos.
- Impuesto de sociedades: Las empresas están sujetas a este impuesto sobre sus beneficios.
- IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido): Se aplica a las empresas por el valor añadido en bienes y servicios en cada etapa de producción y distribución.
- Impuesto sobre ganancias de capital: Cuando se venden propiedades u otros activos, los individuos pagan este impuesto.
- Impuestos sobre herencias: Los patrimonios están gravados por los activos heredados.
Impuestos locales en Portugal
En Portugal, algunos impuestos se aplican a nivel local, siendo uno de los más importantes el IMI (Imposto Municipal sobre Imóveis), similar al impuesto municipal en otros países.
El IMI lo determina cada municipio, considerando el valor de la propiedad y la percepción de riqueza en la zona. Este impuesto es solo para propietarios de viviendas, y los inquilinos no están obligados a pagarlo.
Los fondos recaudados mediante IMI se destinan a mantener el área local, cubriendo servicios como recolección de basura y reciclaje.
Para residentes que poseen viviendas valoradas en más de €600,000, se aplica un nivel adicional de IMI, conocido como AIMI. Esto se considera el equivalente en Portugal a un impuesto sobre la riqueza.
¿Quién paga el IVA en Portugal?
En Portugal, quienes tengan un volumen de negocios superior a €14,500 en bienes y servicios sujetos a IVA están obligados a pagar este impuesto. Este umbral aumentará a €15,000 en 2026.
Encuentra apartamentos perfectos para alquilar en Lisboa
Tipo de IVA en Portugal
El IVA en Portugal, o Imposto Sobre o Valor Acrescentado (IVA), fue introducido en 1986 y consta de tres tramos aplicables:
- Tipo general: 23% en bienes y servicios gravados
- Tipo intermedio: 13% en alimentos y bebidas
- Tipo reducido: 6% en artículos esenciales específicos como ciertos alimentos (carne, fruta, verduras, cereales), libros, periódicos, medicamentos, transporte y alojamiento en hoteles
Diferentes tasas de IVA aplican en las islas Madeira (22%/12%/5%) y en las Azores (16%/9%/4%)
Declaraciones mensuales y trimestrales de IVA
Portugal ha anunciado actualizaciones en los plazos para presentar y pagar las declaraciones de IVA mensuales y trimestrales. Aquí tienes un resumen de algunos cambios importantes:
- Las declaraciones mensuales de IVA ahora pueden presentarse hasta el 20 del segundo mes posterior, en lugar del 10. El pago del IVA también puede hacerse hasta el 25 del mes en que se presenta la declaración.
- Las declaraciones trimestrales de IVA ahora pueden presentarse hasta el 20 del segundo mes tras el trimestre, en lugar del 15 del mes correspondiente. El pago puede hacerse hasta el 25 del mes en que se presenta.
- Algunos contribuyentes, como cooperativas, micro, pequeñas y medianas empresas, y empresas de tamaño medio, pueden optar por pagar el IVA en hasta tres cuotas mensuales sin intereses ni sanciones, previa autorización de la autoridad tributaria.
Devolución de impuestos
Una persona o empresa autónoma puede solicitar la devolución del IVA en Portugal si cumple con los siguientes requisitos:
- Haber tenido un reclamo por más de EUR 250 durante 12 meses consecutivos.
- Que el reclamo supere los EUR 3,000.
- Que el reclamo exceda los EUR 25 en caso de terminación o cambio de esquema.
Para acceder a la devolución, la persona o empresa autónoma debe:
- Reportar todas las facturas emitidas en períodos anteriores.
- Proporcionar detalles de una cuenta bancaria válida.
- No estar en incumplimiento en las declaraciones o pagos de IVA.
- Asegurar que los valores reportados coincidan con los valores declarados de impuestos pagados y deducibles.
- Excluir clientes o proveedores con NIF inválido o que hayan cesado actividades en el período fiscal.
Más información está disponible en la página de la Autoridad Tributaria portuguesa.
¿Quién debe pagar impuestos en Portugal?
La obligación de pagar impuestos en Portugal como expatriado depende de tu estado de residencia, determinado por el tiempo que vivas y trabajes en el país.
Si permaneces en Portugal 183 días o más en un año calendario, serás considerado residente y deberás pagar impuesto sobre la renta por tus ingresos globales.
Para quienes residan menos de 183 días, el impuesto sobre la renta solo se aplica a los ingresos generados en Portugal.
Las tasas del impuesto sobre la renta en Portugal para residentes siguen una escala progresiva, con tasas más altas para mayores ingresos. Los no residentes pagan una tasa fija del 25% sobre sus ingresos.
Sistema fiscal en Portugal para expatriados (programa NHR)
El sistema fiscal para expatriados en Portugal incluye una disposición especial conocida como Residencia No Habitual (NHR), que permite a ciertos expatriados disfrutar de exenciones fiscales significativas durante los primeros 10 años de residencia.
El programa NHR en Portugal está disponible para personas en profesiones calificadas y ofrece dos ventajas principales.
- Puedes ser residente en Portugal pero no ser gravado por ingresos obtenidos fuera del país, incluyendo empleo y ganancias de capital, lo que te otorga un estatus de no residente.
- Los ingresos provenientes de fuentes portuguesas están sujetos a una tasa fija del 20%, en lugar de las tasas progresivas que pueden llegar hasta el 48%.
Es importante señalar que el programa NHR finaliza en 2025. Además, en 2021, el gobierno portugués ajustó la tasa del impuesto sobre pensiones extranjeras del 0% al 10%.
Encuentra apartamentos perfectos para alquilar en Oporto
Esquema de visa dorada en Portugal
Durante años, Portugal ha otorgado la Visa Dorada a extranjeros que compran propiedades por más de €500,000. Esto permite a los inversores obtener residencia en Portugal y viajar sin restricciones por la Unión Europea.
Sin embargo, en 2024, el gobierno portugués anunció cambios en el programa de Visa Dorada, incluyendo la eliminación de la opción de obtenerla mediante inversión en bienes raíces.
Impuesto sobre la renta en Portugal
En Portugal, los residentes deben pagar impuesto sobre la renta por sus ingresos. La mayoría de los empleados tienen sus impuestos deducidos automáticamente de sus salarios cada mes.
Sin embargo, todos deben presentar una declaración anual. Si estás casado, tú y tu pareja deben hacer la declaración juntos. La renta total del matrimonio se divide en dos para determinar la tasa impositiva.
El impuesto sobre la renta en Portugal cubre seis tipos principales de ingresos:
- Ingresos por empleo
- Ingresos por trabajo autónomo
- Rentabilidad de inversiones
- Ingresos por alquiler de propiedades en Portugal
- Ganancias por venta de propiedades, activos o acciones
- Pensiones recibidas en Portugal, incluyendo planes privados
Además, se aplica un impuesto de solidaridad adicional que varía del 2.5% al 5% para quienes ganan más de €80,000 al año.
Nota: La información detallada sobre las tasas de impuestos en Portugal está disponible en la página oficial de la autoridad tributaria portuguesa.
Cómo presentar tu declaración de impuestos en Portugal
A continuación, cómo presentar tu declaración de impuestos en Portugal:
El año fiscal en Portugal va del 1 de enero al 31 de diciembre, y las declaraciones se presentan en la primavera siguiente.
- Puedes completar tu declaración en línea o mediante formulario en papel.
- Las presentaciones tardías pueden acarrear multas de entre €200 y €2,500.
- El plazo para presentar la declaración es desde el 1 de abril hasta el 30 de junio.
- Si debes pagar impuestos por ingresos no retenidos en tu salario, puedes pagar en cuotas en julio, septiembre y diciembre.
Nota: Más información sobre cómo pagar impuestos en Portugal está en la página oficial de la autoridad tributaria portuguesa.