¿Por qué considerar Georgia para tu negocio en 2026?
Si eres freelancer o dueño de un pequeño negocio en busca de un país para registrar tu negocio, probablemente Georgia, en el Cáucaso, no sea la primera opción que te venga a la mente. En realidad, Georgia es un país bastante desconocido para muchos en Europa Occidental y Estados Unidos, a menos que pienses en el estado de Georgia en EE.UU., que no tiene relación con este artículo.
¿Sabías que en Georgia puedes pagar entre un 1% y un 3% de impuestos sobre tus ingresos personales si eres residente fiscal y tienes un pequeño negocio?
Suena demasiado bueno para ser verdad, pero en realidad es totalmente posible. Muchos freelancers, emprendedores individuales y propietarios de pequeños negocios ya disfrutan de este beneficio, gracias a un régimen fiscal especial conocido como “estatus de pequeña empresa”.
Tipos comunes de negocios en Georgia
Primero, hay dos tipos principales de negocios que atraen a extranjeros para incorporarse en Georgia:
Empresario individual privado
Este es alguien que opera su propio negocio como único propietario, es decir, no puede haber más de un dueño. Es ideal para nómadas digitales y freelancers, o cualquier persona que trabaja por cuenta propia. Para calificar, el negocio debe tener solo un socio, aunque puedes tener empleados.
Sociedad de responsabilidad limitada (SRL)
Si tu negocio tiene más de un socio, deberás optar por abrir una SRL. Sin embargo, para beneficiarte de las tasas impositivas del 0-3% para pequeñas empresas, debes ser un empresario individual privado.
La opción de SRL en Georgia es muy atractiva, ya que funciona de manera similar a la e-residencia en Estonia, lo que significa que no necesitas ser residente fiscal en Georgia para aprovechar los beneficios. No hay impuestos corporativos sobre ingresos reinvertidos en el negocio. Si pagas un salario a un residente fiscal en Georgia, este será gravado con la tasa habitual del 20%.
Además, existe una contribución obligatoria a la pensión del 2% para el empleador y 2% para el empleado, mucho menor que en países europeos. El gobierno también aporta hasta un 2% adicional a tu fondo de pensiones, según tus ingresos. A diferencia de otros países, todos los fondos contribuidos están destinados a tu pensión individual, no a un fondo general del gobierno.
Como propietario único, eres totalmente responsable por cualquier deuda o daño causado por tu negocio. Por eso, la opción de SRL suele ser mejor si valoras la responsabilidad limitada. También tiene sentido si tu negocio tiene un alto volumen de ventas con márgenes bajos. Si tu beneficio neto es menor al 5% de los ingresos, te conviene más pagar un 1% de tus ingresos totales en impuestos, en lugar del 3%. Sin embargo, en ese caso, probablemente ganes más de 500,000 laris y no califiques para el estatus de pequeña empresa.
Residencia fiscal y apertura de negocio en Georgia
Para ambos tipos de negocios en Georgia, no es obligatorio residir en el país ni visitarlo regularmente. Sin embargo, si quieres beneficiarte de las bajas tasas de impuestos para pequeñas empresas, deberás convertirte en residente fiscal georgiano.
Para ser residente fiscal en Georgia, debes permanecer en el país al menos 183 días al año. El tiempo fuera del país, como vacaciones o viajes de negocios, también cuenta como presencia física en Georgia, siempre que no abuses del sistema y no te conviertas en residente fiscal en otro país en el proceso.
Existe también un programa para individuos con altos patrimonios, que permite ser residente fiscal sin pasar la mayor parte del tiempo en Georgia. Los requisitos de ingresos y activos son bastante flexibles en comparación con otros programas similares, por lo que vale la pena considerarlo.
Por suerte, mudarse a Georgia es bastante sencillo para la mayoría de las nacionalidades. La mayoría puede permanecer en el país sin visa durante 365 días. Esto ha hecho que Georgia sea una opción popular para freelancers y autónomos rusos que buscan escapar de sanciones económicas y del servicio militar debido a la guerra en Ucrania.
Georgia también tiene un régimen fiscal territorial para personas físicas, lo que significa que solo pagas impuestos sobre ingresos generados en Georgia, no sobre ingresos internacionales. Esto puede ser beneficioso si tienes ganancias de capital o ingresos pasivos del extranjero.
Es importante destacar que, al igual que el tiempo fuera del país cuenta como presencia física, los ingresos provenientes de Georgia también se consideran ingresos georgianos, incluso si solo estás de vacaciones y no generaste ingresos en Georgia.
Estatuto de micro y pequeña empresa
Como mencioné antes, en Georgia puedes pagar entre un 1% y un 3% en impuestos sobre tus ingresos, e incluso existe la posibilidad de no pagar impuestos si registras un negocio en Georgia. Además del estatus de pequeña empresa, puedes aplicar y calificar para un estatus de microempresa.
La mayoría optará por el estatus de pequeña empresa, ya que para calificar para microempresa debes tener ingresos anuales inferiores a 30,000 laris (unos $11,000), lo cual es bastante bajo.
Estatus de pequeña empresa
Para ser considerado como pequeña empresa, debes ganar menos de 500,000 laris al año (aproximadamente $188,000). Esto te permite pagar solo un 1% en impuestos sobre tus ingresos brutos.
Si superas los 500,000 laris, pagarás un 3%. Si en dos años consecutivos tus ingresos exceden ese límite, perderás el estatus de pequeña empresa.
Bonus: Estatus de Zona Virtual
Si tu negocio está en el sector de TI, puedes solicitar también un estatus adicional conocido como “zona virtual”. Esto se puede hacer junto con el estatus de pequeña empresa, aunque no todos califican.
Para ello, no puedes ofrecer servicios a clientes georgianos y tu negocio debe centrarse en desarrollo de software o productos SaaS (software como servicio).
Los beneficios incluyen:
- Reducción del impuesto corporativo del 15% al 0%
- Impuesto del 5% sobre dividendos distribuidos
- 0% en IVA
- 0% en impuestos de exportación
No necesitas ser residente en Georgia, pero sí tener presencia física en el país, como una oficina o empleados locales. Si resides en Georgia, puedes contratar empleados extranjeros sin problema, pero cuanto más conexiones tengas con Georgia, mejor.
Otros impuestos en Georgia
A continuación, algunos de los impuestos más relevantes para la mayoría:
- Impuesto sobre la renta: generalmente del 20%, aplicable a salarios y a ingresos personales sin estatus especial.
- Impuesto corporativo: tasa del 15%, pagado cuando distribuyes beneficios, no sobre ganancias reinvertidas.
- IVA: tasa del 18%, solo si facturas más de 100,000 laris anuales. Si estás registrado, puedes reclamar el IVA y pagar 0% en transacciones internacionales.
- Ganancias de capital: 20% en Georgia, pero 0% en ganancias de capital extranjeras y criptomonedas.
- Impuesto sobre alquileres: 5% en alquileres residenciales en Georgia, 0% en ingresos por alquileres de propiedades extranjeras.
¿Cómo solicitar el estatus de pequeña empresa en Georgia?
Hay dos formas: puedes viajar a Tbilisi y gestionar todo en persona, o contratar servicios que hagan el proceso por ti mediante un poder notarial. Esto incluye registrar tu negocio como empresario individual, abrir una cuenta bancaria en Georgia y solicitar el estatus de pequeña empresa.
Algunas opciones de servicios que facilitan esto son:
Es más cómodo contratar una empresa para que gestione los trámites, pero si planeas residir en Georgia para aprovechar los beneficios fiscales, puede ser más económico contratar un intérprete o hacer amigos locales que te ayuden con las traducciones.
1. Registrar como empresario individual privado
Primero, debes registrar tu negocio en una oficina del “Public Service Hall” en Tbilisi o en alguna sucursal en otras ciudades. Necesitarás tu pasaporte y una prueba de domicilio. La dirección no tiene que ser en Georgia, pero para beneficiarte de los bajos impuestos, debes ser residente fiscal en Georgia.
Para calificar, tus ingresos anuales deben ser inferiores a 500,000 laris (~$188,000), y tu actividad no debe incluir negocios prohibidos como:
- Juegos de azar
- Actividades que requieran licencias (como medicina, energía, seguridad)
- Cambios de divisas o negocios de intercambio principal (las plataformas de criptomonedas son una excepción)
- Servicios profesionales regulados (abogados, médicos, arquitectos)
- Consultoría general
- Producción de bienes sujetos a impuestos especiales
2. Abrir una cuenta bancaria en Georgia
Necesitarás un poder notarial para hacer esto a distancia, o visitar una sucursal en persona. La apertura es sencilla, incluso si no eres residente. Solo necesitas tu pasaporte, salvo si eres de países sancionados como Rusia o Bielorrusia, en cuyo caso también te pedirán prueba de domicilio en Georgia.
3. Solicitar el estatus de pequeña empresa
Para hacerlo por tu cuenta, debes acudir a una oficina de la autoridad tributaria georgiana con:
- Correo electrónico y número de teléfono en Georgia
- Pasaporte
- Dirección legal en Georgia, con autorización escrita del propietario para usarla. Puedes pagar por un servicio que te proporcione una dirección legal, o pedir permiso a tu arrendador si alquilas en Georgia.
También deberás indicar tus actividades principales al solicitar el estatus. Es recomendable consultar con un experto para definir bien tu actividad y evitar problemas futuros.
Posibles riesgos a tener en cuenta
Según la legislación fiscal de Georgia, las autoridades pueden reclasificar tus impuestos hasta tres años hacia atrás si consideran que tu negocio no cumple con su propósito declarado.
Por ejemplo, podrían considerarte como una actividad prohibida y hacerte pagar retroactivamente un 20% de impuestos sobre ingresos pasados. Es importante ser muy específico en tus contratos, especialmente si ofreces servicios de consultoría, para evitar malentendidos.
También, si las autoridades sospechan que eres un empleado disfrazado de freelancer para evadir impuestos, podrían aplicar la misma regla y cobrarte retroactivamente el 20%. Esto aplica a cualquier empresario individual con estatus de pequeña empresa, ya sea contratado por empresas georgianas o extranjeras.
La decisión final la toman los tribunales, pero debes tener cuidado si:
- Solo tienes un cliente como freelancer
- Sales en tu sitio web o en público como empleado
- Tu contrato indica beneficios, horarios o cláusulas de no competencia
Además, no puedes compensar pérdidas pasadas con ganancias futuras, por lo que si tu negocio tiene gastos elevados en I+D y pérdidas, este programa quizás no sea adecuado.
Formas de obtener residencia en Georgia
95 países pueden ingresar a Georgia sin visa por hasta 365 días para trabajar, estudiar o hacer turismo. No se puede extender, pero se puede hacer una “salida y entrada” para renovar el período.
Si eliges esta opción, serás residente fiscal en Georgia tras estar allí 183 días, pero no necesariamente tendrás residencia legal en términos de inmigración. Para obtener residencia real, puedes solicitar un permiso de trabajo si tienes un negocio en Georgia y ganas al menos 50,000 laris ($18,000) anuales.
También puedes invertir en bienes raíces por al menos $100,000 o en empresas georgianas con una inversión mínima de $300,000 para obtener permisos de residencia temporal o permanente.
Programa para individuos con altos patrimonios
Este programa permite ser residente fiscal en Georgia sin residir más de la mitad del año en el país. Para calificar, debes tener un ingreso anual de 200,000 laris (unos $75,000) y demostrarlo durante tres años, o poseer activos personales por 3 millones de laris (aproximadamente $1.1 millones).
Es necesario renovar anualmente y, si tienes un negocio en Georgia con beneficios fiscales especiales, puede ser muy conveniente. Sin embargo, debes tener presencia física en Georgia, como una oficina o empleados locales.
Ten en cuenta que si pasas más de 183 días en otro país, probablemente te convertirás en residente fiscal allí, y tu residencia en Georgia será revocada por tratados fiscales. Es ideal si via