Para muchos, Nueva Zelanda lo tiene todo para convertirse en el lugar perfecto: naturaleza, un estilo de vida occidental y el inglés como idioma oficial. Pero, ¿y si te dijera que podrías vivir allí durante 4 años sin pagar impuestos? ¿Qué te parecería?
A diferencia de muchos otros países miembros de la OCDE, Nueva Zelanda ofrece condiciones económicas muy favorables. No es casualidad que desde hace varios años se ubique en los primeros puestos en diversos rankings sobre libertad económica e individual. Nueva Zelanda es considerada la nación con mayor libertad personal, y ocupa los primeros lugares, después de Hong Kong y Singapur, en libertad económica. Además, es uno de los países donde es más fácil constituir una empresa.
Aislada del resto del mundo, las dos islas principales de Nueva Zelanda nos ofrecen una naturaleza impresionante y muchas opciones para decidir el tipo de vida que queremos. Después de vivir en Nueva Zelanda durante más de un año, puedo decir que disfruté muchísimo del lugar.
Si en ese entonces hubiera sabido de las excelentes condiciones que ofrece el país, quizás me hubiera quedado allí, al menos por más tiempo. Desde entonces no he podido volver, principalmente por lo remoto que es y por mis múltiples viajes, pero espero regresar pronto, quizás incluso para establecer mi residencia fiscal allí.
La clave de esto es una pequeña cláusula en la legislación neozelandesa que hace que la inmigración a estas enormes islas sea especialmente interesante. Aunque Nueva Zelanda grava por residencia, en el caso de extranjeros se puede disfrutar de una especie de tributación territorial y estar exento de impuestos sobre los ingresos provenientes del extranjero.
Régimen de residencia transitoria y tributación en Nueva Zelanda
La ley del impuesto sobre la renta de 2004 incluye regulaciones sobre el llamado régimen de residencia transitoria, que en 2024 se perfeccionó aún más. La residencia transitoria permite una estancia provisional y exenciones de impuestos sobre ingresos en el extranjero por hasta 48 meses en Nueva Zelanda.
El régimen de exención de impuestos sobre ingresos extranjeros es opcional. Quienes no tengan ingresos en el extranjero igualmente pueden beneficiarse tributando en Nueva Zelanda sus ingresos mundiales y aprovechando los importes libres de impuestos.
Quienes opten por este régimen podrán gestionar sus empresas extranjeras sin problemas durante hasta cuatro años, ya que las reglas CFC de Nueva Zelanda no afectan a las residencias transitorias. El único requisito es ser recién llegado a Nueva Zelanda o no haber estado en este régimen en los últimos 10 años.
Por supuesto, al acogerse a este régimen tributario, se estará sujeto a obligaciones fiscales. Nueva Zelanda tiene regulaciones similares a países como España, México o Argentina. Es obligatorio tributar en Nueva Zelanda si se permanece en el país más de 183 días o si se dispone de una vivienda permanente allí.
En la práctica, el régimen de residencia transitoria es claro y sencillo. Los extranjeros pueden vivir hasta cuatro años libres de impuestos en Nueva Zelanda, al menos sobre sus ingresos extranjeros. Después de ese período, se puede solicitar la residencia permanente y, casi, la ciudadanía. Por ello, esta exención fiscal transitoria resulta muy atractiva.
La residencia permanente obtenida después de dos años no implica automáticamente la obligación de tributar, salvo que se tenga una vivienda permanente o se haya pasado más de 183 días en el país.
De esta forma, es posible obtener la residencia permanente en poco tiempo y sin desventajas fiscales, y regresar a Nueva Zelanda en cualquier momento. Con la edad, es más difícil obtener un permiso de residencia, pero el país se vuelve aún más atractivo.
Puede ser muy conveniente obtener una residencia permanente libre de impuestos en Nueva Zelanda siendo joven.
Impuestos y seguridad social en Nueva Zelanda
Especialmente a cierta edad, cuando uno busca retirarse como empresario exitoso, Nueva Zelanda resulta atractiva a largo plazo por su sistema tributario. Es uno de los pocos países que aún ofrece exenciones fiscales sobre beneficios en bolsa tanto dentro como fuera del país.
La legislación tributaria en Nueva Zelanda es compleja, pero en líneas generales, los impuestos se aplican a ingresos mundiales y son bastante justos en comparación con otros países de la OCDE.
En los años 80, Nueva Zelanda tenía impuestos sobre la renta de hasta el 66%, pero ahora los ingresos tributan de forma progresiva, con un tipo máximo del 33% a partir de ingresos de aproximadamente 70.000 dólares neozelandeses.
El dólar neozelandés, por cierto, es una divisa muy atractiva, y actualmente se sitúa en 0,59€. Los impuestos se aplican sobre categorías de ingresos, no sobre la totalidad, lo que reduce el tipo efectivo.
Por ejemplo, si los ingresos oscilan entre 48.000 y 70.000 dólares, se paga un impuesto del 30% solo sobre esa cantidad. Los primeros 14.000 dólares tributan al 10,5%, y de 14.000 a 48.000 dólares, al 17,5%.
Así, con ingresos de 70.000 dólares, el tipo efectivo sería aproximadamente el 20%, es decir, unos 14.000 dólares en impuestos.
Pero, al hablar de impuestos, no hay que olvidar la seguridad social obligatoria, que puede incrementar significativamente la carga fiscal.
En países desarrollados, Nueva Zelanda ofrece un estado de bienestar relativamente sencillo. A excepción del seguro de accidentes para empleados y autónomos, no hay contribuciones obligatorias para residentes.
El seguro de accidentes, que representa el 1,45% de los ingresos hasta un máximo de 122.000 dólares neozelandeses, es asequible y aporta valor añadido.
Es especialmente interesante para personas mayores, no solo por su clima agradable, sino también porque no hay impuestos de sucesiones ni de donaciones.
Además, los beneficios en bolsa están libres de impuestos, con algunas excepciones, como ventas especulativas de terrenos. En Nueva Zelanda, tampoco existen impuestos nacionales sobre bienes inmuebles, aunque sí impuestos locales a la propiedad.
La tributación de intereses y dividendos se realiza mediante un complejo sistema de imputación, que no detallaremos aquí. En general, se aplica el impuesto sobre la renta normal, considerando los impuestos ya pagados por las sociedades.
Emprender en Nueva Zelanda
La tributación de las empresas en Nueva Zelanda es del 28% sobre beneficios, pero sigue siendo aceptable gracias a la posibilidad de distribuir dividendos posteriormente. A partir de ventas de 60.000 dólares neozelandeses, es obligatorio registrarse en el impuesto al valor añadido (GST), que es del 15%.
No entraremos en más detalles aquí, pero los residentes transitorios pueden gestionar empresas extranjeras sin problemas durante los cuatro años libres de impuestos.
Tras esos cuatro años, se aplican las reglas CFC y se pagan impuestos sobre la renta mundial, sin impedir gestionar una empresa extranjera.
Al igual que en otros países, rige la regla de administración efectiva, por lo que no basta con una sociedad pantalla en el extranjero.
La sede de la empresa debe contar con oficinas, empleados y directores que tomen decisiones importantes.
Gracias a convenios de doble imposición con países como Hong Kong, Singapur o los Emiratos, es muy probable que incluso después de cuatro años se pueda seguir gestionando una empresa extranjera sin pagar impuestos en Nueva Zelanda.
Desde el punto de vista burocrático, emprender en Nueva Zelanda es muy sencillo. Se considera uno de los países donde es más fácil y rápido crear una empresa. Para constituir una sociedad, similar a una SL, no gastarás más de 150 dólares y podrás hacerlo en línea. La empresa estará operativa en pocas horas tras enviar la solicitud.
Tu empresa en Nueva Zelanda: Libre de impuestos como no residente con la Look-Through-Company
En Nueva Zelanda existen formas de empresa atractivas para no residentes, como la Look-Through-Company. Esta LTC, similar a la LLC estadounidense, es una sociedad de responsabilidad limitada, donde los propietarios pagan impuestos según su participación.
Si no tienes obligación de tributar (por ejemplo, si resides en Panamá), la LTC estaría exenta de impuestos. Dado su buena reputación, una Look-Through-Company puede ser una opción muy conveniente.
La LTC puede tener hasta cinco propietarios y debe tener residencia en Nueva Zelanda.
No obstante, no es obligatorio que tenga un director residente en Nueva Zelanda. La LTC es simplemente un estatus fiscal que puede otorgarse a una sociedad normal en Nueva Zelanda.
Lo importante es que el estatus LTC, fiscalmente transparente, solo se aplica si la sociedad no está domiciliada en otro país con administración efectiva. Para beneficiarse de la transparencia, el propietario debe residir en países sin regulación de administración efectiva o tener oficinas y administradores en Nueva Zelanda.
En combinación con una tributación territorial, por ejemplo en Panamá, la LTC neozelandesa sería totalmente libre de impuestos, incluso sin director en Nueva Zelanda, siempre que no esté domiciliada allí.
Por lo general, se recomienda tener un director en Nueva Zelanda, ya que las reglas de administración efectiva se aplican en muchos países.
Las LTC deben llevar contabilidad, a diferencia de algunas empresas en Canadá, lo que implica cierta burocracia. Sin embargo, en casos específicos, pueden ser muy útiles.
Residencia permanente: Emigrando a Nueva Zelanda
Como mencionamos antes, en ciertos casos puede ser muy conveniente obtener una residencia permanente en Nueva Zelanda. El país tiene condiciones de entrada algo restrictivas.
Especialmente a edades avanzadas, cuando Nueva Zelanda cada vez discrimina más a los inmigrantes, haber obtenido la residencia antes puede ser una buena estrategia. Como país autosuficiente en el otro lado del mundo, Nueva Zelanda es uno de los destinos preferidos para refugio ante crisis globales.
La residencia permanente en Nueva Zelanda es válida por tiempo ilimitado y puede solicitarse tras 2 años en el país, con diferentes tipos de visas.
Durante esos 2 años, se puede estar exento de impuestos como residente transitorio. Es necesario pasar mucho tiempo en Nueva Zelanda, pero si buscas un descanso de viajar, puede ser un lugar ideal.
Las opciones para obtener un permiso de residencia son complejas y requieren asesoramiento profesional. Nueva Zelanda tiene leyes estrictas en inmigración y sanciones para quienes no las cumplen. Es recomendable buscar ayuda especializada.
Para empresarios que desean invertir en un negocio en Nueva Zelanda, hay buenas opciones de visas de emprendedor. Con una inversión de menos de 65.000 € y un plan de negocios aprobado, puedes obtener tu visa.
Lo interesante es que, tras obtener la residencia, teóricamente podrías dejar de residir en Nueva Zelanda y convertir la empresa en una LTC, potencialmente libre de impuestos, que habría estado pagando solo el 28% de impuestos de sociedades.
Por ello, Nueva Zelanda es uno de los pocos países donde, como accionista, no tienes que pagar impuestos sobre beneficios, ni siquiera en empresas físicas como hoteles o negocios turísticos.
En cuanto a visas, existen muchas categorías. Nueva Zelanda busca profesionales en tecnología y oficios, facilitando permisos de residencia con esas