¿Por qué Rusia puede ser una opción interesante para ti en 2026?
Últimamente, en Librestado hemos hablado mucho sobre las superpotencias del mundo. Al fin y al cabo, Rusia es una de esas naciones que también puede ofrecer muchas ventajas para quienes buscan diversificar sus opciones internacionales.
Rusia polariza tanto como Estados Unidos, pues es amada u odiada, pero muy pocos tienen una opinión neutra sobre este enorme país. Sin embargo, las emociones no deberían influir en la teoría de las banderas. No es necesario que nos gusten las políticas de un país para aprovechar sus ventajas.
En este artículo, queremos explorar las posibilidades que ofrece Rusia en relación con la Teoría de las Banderas. Desde ahora, puedes abrir cuentas para particulares en Rusia a través de un contacto confiable de un bufete de abogados en Moscú. También puede ser interesante obtener la residencia mediante la visa HQS, no solo desde el punto de vista tributario, sino también para beneficiarte de las muchas ventajas de registrar y mantener tu empresa en Rusia.
¿Merece la pena constituir una sociedad en Rusia?
En general, hay lugares mejores que Rusia para constituir tu empresa, pero en ciertos casos, esta ubicación puede ser muy conveniente. Por ejemplo, en Rusia, el impuesto de sociedades es menor que en países como Argentina, Chile, España o México.
El impuesto de sociedades estándar es del 20%, de los cuales solo el 3% va al gobierno central. Además, existen formas societarias simplificadas para empresas pequeñas que ofrecen ventajas fiscales importantes. La desventaja es que las personas jurídicas solo pueden participar en estas sociedades hasta un máximo del 20% del capital, lo que las hace menos apropiadas para no residentes, aunque tengan responsabilidad limitada como sociedades de capital (OOO). Esto es importante a tener en cuenta, especialmente por la retención del 15% en origen que discutiremos más adelante.
Hay dos formas de tributar en Rusia con una sociedad de capital simplificada. Similar a países como Rumanía o Georgia, hasta cierto umbral se puede tributar en base al volumen de ventas sin deducir gastos; la otra opción es la tributación clásica sobre beneficios. Hasta aproximadamente 1,5 millones de euros en ventas anuales, se puede optar por tributar en función del volumen de ventas, que en Rusia es solo del 6%. La tributación sobre beneficios, permitiendo deducir gastos, es del 15%. No hay impuestos locales adicionales.
¿Y qué hay de la opción de ser autónomo en Rusia?
También existe la opción de darse de alta como autónomo (individualni predprinimatel), pero a diferencia de Georgia, solo es posible si se cuenta con residencia permanente en Rusia. La tributación y las obligaciones son similares a las de las sociedades simplificadas. Sin embargo, con residencia permanente, las aportaciones a la seguridad social pueden ser elevadas, alcanzando casi el 30%.
Las pequeñas empresas están exentas de IVA, tanto si ofrecen servicios en Rusia como si son extranjeras (sin aplicar el mecanismo de inversión del sujeto pasivo). Si optas por tributar sobre beneficios, las compras se realizan con IVA y sin derecho a deducción si el proveedor incluye el IVA en la factura. El IVA general en Rusia es del 20%, aunque algunos productos básicos tienen un IVA reducido del 10%.
Retenciones en origen y convenios de doble imposición
Las retenciones en origen rusas en caso de distribuir dividendos a no-residentes son del 15%. Sin embargo, con los convenios adecuados, esta retención puede reducirse al 10% o incluso al 5%. Por ejemplo, en algunos convenios, si se realiza una inversión mínima, las retenciones son menores. Una holding chipriota, por ejemplo, puede beneficiarse de una retención del 10%, o incluso del 5% si invierte al menos 100.000 euros en Rusia.
En otros países, los requisitos son mayores: en Austria, por ejemplo, 100.000 USD con participación mínima del 10%; en Alemania, 80.000 euros con participación del 10%; y en Suiza, 200.000 CHF con participación del 20% (de lo contrario, la retención sería del 15%).
¿Cómo podemos ayudarte en Rusia?
A través de nuestro socio en Moscú, puedes constituir una sociedad simplificada por solo 2.000 euros, incluyendo la apertura de una cuenta bancaria. También hay gastos adicionales por traducción y legalización del pasaporte.
Para una sociedad de capital clásica, los costes ascienden a aproximadamente 3.500 euros, más gastos de traducción que varían entre 500 y 1.000 euros. Los gastos de contabilidad y asesoría fiscal dependen del volumen de ventas. Si estás interesado, podemos proporcionarte el contacto adecuado.
Residencia en Rusia con la visa HQS y ventajas fiscales
Es más conveniente constituir una sociedad en Rusia si también trasladamos nuestra residencia al país, ya que allí el tipo fijo del impuesto sobre la renta es solo del 13%. Esto significa que los sueldos, salarios y dividendos tributan solo al 13%. Con una sociedad simplificada, la carga fiscal total sería del 20%.
Las contribuciones sociales, sin embargo, pueden evitarse si se obtiene la visa adecuada. Actualmente, las contribuciones sociales se distribuyen así: 22% para pensiones (más un 10% adicional para salarios que superen los 1.150.000 rublos anuales), 2,9% para seguridad social (hasta 865.000 rublos), 0,2% para seguro de incapacidad laboral y 5,1% para seguro médico, sumando aproximadamente un 30% en total.
Otra opción es la visa HQS con permiso de trabajo, que permite a los empresarios residir durante todo el año en Rusia y crear una empresa. La ventaja principal es que se eliminan las cotizaciones a la seguridad social, ya que estas solo aplican a residentes temporales o permanentes. Solo hay que contribuir con un 0,2% para un seguro contra traumatismos, que también deben pagar los demás.
La visa HQS para especialistas de alta cualificación puede obtenerse no solo si se trabaja para un grupo ruso, sino también al constituir una empresa propia. El único requisito es pagar un sueldo mensual de aproximadamente 2.350 euros (167.000 rublos), sobre el cual solo se tributa al 13% en impuestos. Además, hay que pasar al menos 183 días en Rusia al año.
Proceso para obtener la visa HQS y residencia
Normalmente, la solicitud de la visa HQS se realiza a través de nuestro socio en Moscú, siguiendo estos pasos:
- Constitución de la sociedad, gestión de contabilidad y domicilio social.
- Administración provisional (si se solicita gestión de contabilidad) y, tras registrar la empresa, solicitud inmediata de la visa HQS (aproximadamente un mes de trámite).
- Al obtener la HQS, se nombra administrador al fundador de la sociedad.
Todo el proceso cuesta alrededor de 1.800 euros. El permiso de residencia inicial tiene una vigencia de 3 años y puede renovarse con relativa facilidad.
Además, como residente con la visa HQS, se eliminan las obligaciones de informar sobre cuentas en el extranjero, simplificando mucho la gestión fiscal.
¿Y qué hay de la nacionalidad rusa?
Normalmente, Rusia concede la nacionalidad tras 5 años de residencia. Sin embargo, en algunos casos, este proceso puede ser mucho más rápido, como en el famoso caso de la nacionalización de actores o figuras públicas.
Para nacionalizarse ruso, es necesario hablar ruso con fluidez y tener ingresos regulares. En ciertos casos, si existe un interés nacional, el proceso puede acelerarse notablemente.
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Permiso para vivir en Rusia y libertad de viaje
El ciudadano ruso necesita visa para entrar en el espacio Schengen, pero puede viajar sin visa a 117 países. Quien desee residir en Rusia más de la mitad del año, puede aprovechar la visa HQS, que ofrece ventajas tributarias similares a las de otros países del este de Europa.
Abrir una cuenta bancaria en Moscú para particulares
No es necesario emigrar para beneficiarse de algunas ventajas en Rusia. Como en otros países del este de Europa, también en Rusia puedes abrir cuentas privadas sin importar tu residencia. Para ello, generalmente, es necesario viajar al menos un día a Moscú.
Nuestro socio puede ayudarte a abrir una cuenta en bancos como UniCredit o Raiffeisen Bank. La preparación y traducción del pasaporte se puede hacer de forma remota, pero la solicitud y la recogida de la tarjeta requieren una visita a Moscú.
El paquete más recomendable es el Prime de UniCredit en Rusia, cuyo coste para abrir la cuenta en Moscú es de aproximadamente 700 euros, más gastos de traducción.
- Traducir y legalizar el pasaporte en Rusia.
- Viajar a Moscú y registrarse en un hotel, que será la dirección local para la cuenta.
- Completar los formularios en ruso y abrir la cuenta, con asistencia de nuestros abogados y traductores.
La banca online en inglés también está disponible. La gestión de la cuenta es gratuita y requiere un depósito mínimo de 3 millones de rublos (unos 42.000 euros). Entre las ventajas, se incluyen:
- Transferencias gratuitas a cualquier parte del mundo
- Retiradas gratuitas en todo el mundo
- Cash-backs en compras hasta un 10%
- Acceso gratuito a salas VIP en aeropuertos internacionales
Los intereses y cash-backs se pagan netos y son muy competitivos. Actualmente, los depósitos en rublos ofrecen un interés anual del 7,25%, pagado mensualmente, y en dólares estadounidenses, un 2,30%.
Rusia, con una deuda pública del 16,9%, es más sólida que muchos países europeos y, a pesar de las sanciones, su economía funciona bastante bien. La diversificación global a través de una cuenta en Rusia puede ser una estrategia inteligente, incluso sin tener la condición de residente monetario.
La protección contra embargos internacionales es alta, y la garantía de depósitos alcanza aproximadamente 20.000 euros. Aunque Rusia no participa en el sistema IBAN, mover dinero hacia y desde allí es relativamente sencillo.
Si estás interesado en diversificar tu patrimonio o en constituir una sociedad en Rusia, ahora puede ser un buen momento, ya que el país se está abriendo al turismo y a los negocios internacionales, con nuevas facilidades de viaje y residencia.