En Librestado hemos hablado mucho sobre cómo crear empresas en el extranjero y hemos analizado varias jurisdicciones interesantes para ello.
Sin embargo, muchas personas se preguntan (y con razón) si realmente es necesario montar una empresa o registrarse como autónomo para empezar a trabajar.
Para los viajeros constantes, aquellos que no están registrados ni pagan impuestos en ningún lugar, ¿no debería ser posible comenzar a trabajar por cuenta propia sin darse de alta como autónomos o montar una empresa?
Esta duda está totalmente justificada y en este artículo vamos a responderla. De hecho, existen ciertos modelos de negocio y actividades que permiten esto mismo: trabajar y ofrecer tus servicios sin necesidad de registrarte en ningún lugar.
Pero también hay muchos otros casos en los que registrar una empresa resulta imprescindible, ya que, de lo contrario, no cumplirías con los requisitos para atender a tus clientes o para acceder a las pasarelas de pago y cuentas bancarias que necesitas.
La escasez de artículos sobre este tema tiene su razón: existe un gran conflicto de intereses. Después de todo, registrar sociedades y mantener una contabilidad genera gastos, y estos gastos implican comisiones y beneficios para algunos.
Sea como sea, la realidad es que en muchos casos la recomendación de crear una empresa o darse de alta tiene fundamentos legítimos. Estas estructuras aportan al negocio una legitimación estatal, lo cual puede facilitar mucho las cosas. Además, si eliges bien la jurisdicción, esto no implica grandes desventajas, ya que no pagarás impuestos ni tendrás que hacer muchos trámites o papeleo.
Entre las ventajas de registrar una sociedad de capital están la limitación de responsabilidad, la protección de activos, una mejor reputación y el acceso a ciertas herramientas de cobro… Por supuesto, también está la opción de optar por una sociedad personalista como las LLC estadounidenses o las LP británicas.
Tanto si se trata de una sociedad personalista como de una sociedad de capital, ambas tienen en común que requieren registro oficial.
Ofrecer tus servicios sin estar dado de alta en ningún lugar (como sociedad o autónomo) puede acarrear problemas que no siempre tienen solución.
Por eso, volvemos a lo que decíamos al principio: dependiendo del modelo de negocio que tengas, será posible o no ofrecer tus servicios, productos o soluciones sin montar primero una empresa o darte de alta.
A continuación, analizaremos más en detalle estos desafíos y sus posibles soluciones.
¿Qué negocios puede montar un particular sin dar de alta una empresa o actividad comercial?
Aunque existen modelos de negocio que también funcionan sin darse de alta, generalmente se recomienda registrar o constituir una empresa. Muchos de los problemas que se presentan a continuación para los particulares sin alta en un registro comercial no tienen fácil solución.
De antemano, hay que aclarar que esta opción es, en principio, interesante solo para los modelos de negocio siguientes. No consideramos aquí todo el ámbito de gestión de bienes patrimoniales privados (que, lógicamente, sí puede realizarse directamente como particular):
- Freelancers que trabajan con empresas pero facturan menos de 250€ por trabajo
- Personas que ofrecen sus servicios a clientes particulares o empresas offshore
- Venta de productos digitales
- Marketing de afiliación
- Marketing multinivel
Todos los negocios que impliquen venta de productos físicos en la UE están vetados para particulares sin alta en el registro, al menos legalmente, ya que de esta forma no es posible obtener el número de IVA necesario. Además, sin una empresa, es difícil recibir grandes sumas (los bancos rápidamente ponen problemas) o registrarse en plataformas como Amazon FBA.
Los sectores típicos del marketing online, como el marketing de afiliación o la venta de productos digitales, son viables hasta cierto punto. Todo depende de cuánto colaboren las plataformas de afiliados (que generalmente requieren un número de identificación fiscal).
La situación es similar en plataformas de venta de productos digitales, como Digistore24, o en plataformas de pago como PayPal. Sin embargo, existen caminos interesantes para usar estos servicios.
Los que tienen más facilidad para trabajar sin darse de alta como autónomos o crear una empresa son los proveedores de servicios que solo trabajan con clientes particulares o empresas offshore.
En estos casos, no hay problemas como el reconocimiento de facturas (ni los clientes ni tú tienen nada que deducir) o el falso autónomo (no trabajas para ninguna empresa), solo debes centrarte en hacer crecer tu negocio.
También están en este grupo quienes hacen marketing multinivel, ya que las empresas que distribuyen los pagos suelen estar en paraísos fiscales.
Es importante aclarar que todo esto solo es válido para quienes han dado de baja su residencia fiscal en su país de origen y no están sujetos a leyes fiscales en ninguna parte, es decir, viajeros permanentes.
Pueden tener una vivienda o residencia, pero esto no debería generar obligación fiscal. Si existiera esa obligación, el particular debería, al menos oficialmente, registrarse como autónomo en su país o constituir una empresa en algún lugar del mundo.
Retos y soluciones para emprendedores sin residencia fija
Las personas sin residencia fija enfrentan varios problemas. A continuación, los mencionamos y explicamos posibles soluciones.
Cómo conseguir una dirección postal
Aunque no tengas domicilio fijo ni negocio registrado, necesitas contar con alguna dirección física. Después de todo, toda plataforma, banco o cliente te solicitará una dirección.
Por suerte, tener una dirección no te convierte automáticamente en contribuyente en ningún país, y existen varias formas de solucionar este reto.
Usar la dirección de familiares o amigos como propia es sencillo, pero puede ser peligroso si lo haces en tu país de origen. Hacienda podría sospechar que tienes un negocio allí, especialmente si recibes y envías correo con regularidad a esa dirección.
Debo advertir que si piensas seguir usando tu antiguo número de identificación fiscal o cuenta de empresa, esto puede acarrear problemas.
Incluso si has dado de baja tu negocio oficialmente, si sigues usando tu antiguo número de identificación fiscal o cuenta de empresa, Hacienda podría interpretar que aún tienes un negocio registrado en tu país.
Lo recomendable es usar solo cuentas privadas a tu nombre y, si es posible, dejar atrás tu antiguo número de identificación fiscal.
Si la dirección de tus familiares o amigos está en el extranjero (fuera de tu país), no tendrás estos problemas. En ese caso, es recomendable no elegir un país de la UE, por motivos regulatorios y de IVA.
Tener una dirección en la UE puede exponerte a problemas de privacidad y protección de datos innecesarios.
Si no conoces a nadie en un país que cumpla los requisitos, existen diversos buzones y oficinas virtuales que pueden servirte. Dependiendo de tus necesidades, puede ser importante contar con algo más que un apartado de correos, ya que muchos bancos y proveedores de servicios solo trabajan con direcciones físicas reales.
Por supuesto, una oficina virtual es más costosa que un apartado de correos, pero suele incluir servicios de escaneo y reenvío.
Librestado puede ayudarte a través de su red de asociados con este servicio, ofreciendo direcciones con escaneo en casi cualquier parte del mundo. También podemos ayudarte a conseguir números de teléfono locales.
Algunas de las direcciones más recomendables fuera de la UE son Nueva Zelanda, Canadá o Singapur.
Por supuesto, si tienes una propiedad o has alquilado una vivienda, también puedes usar esa dirección; solo debes informarte de las posibles obligaciones fiscales que esto pueda implicar. En general, fuera de tu país de origen, en pocos lugares tendrás problemas fiscales por una casa de vacaciones.
La propiedad o alquiler de una vivienda es una de las estrategias que mencionamos en nuestro artículo sobre procedimientos KYC y cumplimiento legal para obtener la factura de consumo necesaria.
Incluso como particular sin empresa, es difícil evitar abrir cuentas bancarias. A menos que ya hayas creado la estructura adecuada antes de darte de baja.
[Otra opción es abrir la cuenta a través de nuestro servicio de apertura en Georgia, sin necesidad de factura de consumo.]
Verificación de facturas
En el sector de servicios B2B, especialmente en Europa, el problema es que tus clientes generalmente no podrán deducir tus facturas. Incluso si lo hacen, en una auditoría fiscal podrían rechazarlas por considerarlas facturas ficticias.
Por lo general, solo es seguro emitir facturas pequeñas, que no superen los 250€ (el límite varía según el país del cliente).
Si facturas cantidades mayores, corres el riesgo de que tus clientes no puedan deducir tus servicios como gastos de empresa. Con facturas superiores a 1.000€, esto es bastante probable.
En otros países, las reglas son diferentes.
En España, incluso una factura mínima puede generar problemas, mientras que en EE. UU. o Reino Unido, si puedes demostrar que se realizó el pago, generalmente no tendrás inconvenientes, incluso con facturas mayores.
Como ves, también puedes trabajar con empresas (B2B) sin darte de alta como autónomo o crear una empresa, siempre que tus clientes estén en el país adecuado.
Por lo general, el sector privado (B2C) no presenta problemas, ya que los particulares no deducen nada. La factura debe tener un número consecutivo, pero no necesita número de identificación fiscal, en caso de que tu cliente particular la solicite.
Ten en cuenta que no tener una sociedad o estar registrado como autónomo puede afectar la reputación de tu negocio.
Muchos piensan que si no tienes mucho éxito, no necesitas una sociedad, pero esto puede afectar negativamente tu negocio.
Número de identificación fiscal (o de IVA)
Al no estar registrado oficialmente como autónomo, no podrás obtener un número de identificación fiscal o de IVA. Esto significa que, si no te registras, no podrás realizar actividades comerciales en países de la UE.
Recuerda que en la UE debes cobrar IVA, por lo que tendrías que registrar una empresa o darte de alta en algún sistema.
Usar tu antiguo número de identificación fiscal es muy arriesgado y, en cualquier caso, no recomendable.
Una forma de evitar el IVA en la UE es trabajar con una dirección fuera de la UE. Si facturas a empresas en la UE pero no tienes número de IVA, estas deberán pagar el IVA mediante autoliquidación.
Solo podrás evitar este problema si tienes una dirección fuera de la UE, ya que en ese caso, las empresas podrán emitirte facturas sin IVA.
No solo esto aplica si trabajas como particular sin alta, sino también si eres autónomo en un régimen especial o tienes una sociedad en la UE sin número de IVA.
En productos digitales, desde 2019, ya no es obligatorio incluir IVA desde el primer euro, sino a partir de un umbral de 10.000 euros en volumen de ventas. Así, puedes vender sin preocuparte por evasión fiscal inmediata.
Trabajar sin empresa ni registro te impide acceder a la ventanilla única (MOSS), por lo que lo más recomendable es usar plataformas como Digistore24, que gestionan el IVA por ti.
Pagos
En cuanto a pagos, hay que distinguir entre marketplaces como Digistore y Clickbank y proveedores tradicionales como PayPal y Stripe.
Muchas plataformas dificultarán la creación de una cuenta o la recepción de pagos si no tienes un negocio registrado. Sin embargo, plataformas como Digistore y PayPal ofrecen soluciones más sencillas, incluso para montos elevados.
Digistore24.com cumple (en tu nombre) con las normativas de la UE en materia de IVA.
Al registrarte como