Una sociedad de responsabilidad limitada (SRL) es una opción popular cuando una startup elige una estructura legal para su negocio. La SRL es flexible, ofreciéndote opciones de tributación y libertad en el número de propietarios permitidos. Sin embargo, la característica más atractiva de una SRL es su capacidad para limitar la responsabilidad personal en caso de que tu negocio sea demandado o declare bancarrota. Continúa leyendo para aprender más sobre esta estructura empresarial, sus beneficios y desventajas, y cómo iniciar una.
¿Qué es una SRL?
Una SRL es una entidad legal híbrida con características de una corporación, una sociedad y un negocio individual.
«Las SRL son simplemente otro tipo de entidad para proteger a los propietarios del negocio», comentó un abogado especializado en derecho empresarial.
Generalmente, las SRL son muy ventajosas para los propietarios de negocios. Ofrecen la misma protección de responsabilidad que las corporaciones sin requerir reuniones de consejo, registros corporativos u otros trámites engorrosos.
Un negocio de cualquier tamaño puede ser una SRL, lo que aumenta aún más su flexibilidad. La SRL es una estructura legal de negocio muy popular y flexible, especialmente para pequeñas empresas y startups.
¿Cuáles son los beneficios de una SRL?
Una SRL ofrece varias ventajas para los negocios y sus propietarios, incluyendo las siguientes:
- Protege los activos de los propietarios. La mayor ventaja de una SRL es proteger los activos personales de sus propietarios en caso de problemas legales. Si tu negocio recibe una demanda, si está estructurado como una SRL, tus activos personales están protegidos de cualquier sentencia contra la empresa. Si tu negocio no puede pagar la sentencia, tú, como propietario, no tendrás que usar tus finanzas personales para cubrirla.
- Ofrece flexibilidad en la gestión. Otra ventaja importante es la flexibilidad en cómo se estructura el equipo de gestión del negocio. Una SRL puede ser gestionada por los miembros, quienes manejan las responsabilidades diarias, o por un gerente externo, que se encargue de la administración diaria. Una SRL no limita el número de propietarios; permite definir cómo se dividen las ganancias según el acuerdo operativo. «El acuerdo operativo de la SRL establece cómo se gestionará la empresa, las relaciones entre los gerentes y miembros, la distribución de beneficios y otros aspectos clave de la operación», explicó un experto en derecho empresarial.
- No requiere mucho papeleo. Además, si no te gusta llenar formularios, una SRL puede ser conveniente porque requiere menos documentación y procedimientos administrativos que otras estructuras de negocio.
¿Cuáles son las desventajas de una SRL?
Las desventajas de una SRL son menores en comparación con sus beneficios. Si eres propietario único, formar una SRL puede ser más costoso que mantener el estatus de negocio individual. Es posible que debas pagar tarifas anuales de informes y de franquicia que no aplicarían en un negocio individual. Y si tu SRL es una sociedad, transferir participaciones puede requerir más trabajo que en una corporación S o C.
Por supuesto, puedes evitar este problema si registras tu SRL como una corporación S o C. Esto implica presentar más papeleo, pero dependiendo de tu situación financiera, esta transición podría reducir tus impuestos. Esa puede ser una buena inversión en papeleo adicional.
¿Cómo se tributa en una SRL?
El gobierno federal considera a las SRL como una «entidad ignorada». Cuando eliges esta estructura, el IRS te grava como negocio individual (si eres un solo propietario), una sociedad (si tienes más de un propietario) o una corporación (como una S o C, según la elección). Una vez tomada la decisión, el negocio calcula impuestos según esas reglas y presenta una declaración de impuestos correspondiente al estado donde opera.
La ventaja de esta estructura de tributación es que las SRL no están sujetas a impuestos federales separados, salvo que sean una C-corp. Los beneficios y pérdidas se pasan a cada propietario, quien los reporta en su declaración personal, evitando la doble tributación que enfrentan las corporaciones, donde los beneficios se gravan en la empresa y luego en las declaraciones personales.
Sin embargo, los propietarios deben pagar impuestos por trabajo autónomo y podrían estar en un tramo impositivo más alto. En esos casos, podrían ahorrar dinero eligiendo tributar como una S-corp.
«Es posible que una SRL también sea considerada una S-corp a efectos fiscales», explicó un experto. «Las SRL pueden tributar como sociedades, y la tributación de sociedades es la clasificación predeterminada para una SRL en términos fiscales».
¿Cuál es la diferencia entre una SRL, una S-corp y una sociedad?
Al escoger su estructura legal, muchos nuevos propietarios preguntan: «¿Cuál es la diferencia entre una SRL, una S-corp y una sociedad?»
Primero, abordemos la confusión común, que suele surgir por usar estos términos para hablar de la estructura legal cuando en realidad se refieren a cómo se tributa. Una S-corp es una clasificación fiscal.
«No existe algo llamado ‘impuestos para SRL'», afirmó un abogado. «Aunque tengas una SRL como estructura, puedes tributar como negocio individual, sociedad, S-corp o C-corp».
Si tu SRL es solo tú, la IRS la trata como negocio individual. Pero si tienes varios propietarios, se considera una sociedad. Dependiendo de tu situación fiscal, puedes optar por tributar como una S-corp.
Con una S-corp, los propietarios pueden reducir su carga fiscal personal, ya que la empresa les paga un salario y cubre sus impuestos de nómina, evitando pagar impuestos por trabajo autónomo. Pero las S-corp tienen restricciones, como que no pueden ser propietarias personas no estadounidenses.
Una SRL es más flexible y generalmente menos restrictiva que una S-corp, según un abogado especializado en marcas. «Por ejemplo, una SRL puede tener un número ilimitado de propietarios, mientras que una S-corp no puede tener más de 100», explicó.
¿Varían las leyes de las SRL según el estado?
Muchos estados limitan los tipos de negocios que pueden formar una SRL. Por ejemplo, algunos estados prohíben a las empresas del sector financiero formar una SRL.
Un experto en impuestos señaló que hay aspectos fiscales a considerar, especialmente por las diferencias en las leyes estatales.
«Para algunos negocios, una SRL tiene sentido, ya que permite operar con muchos inversores y distribuir ingresos de forma flexible según cada año, siempre que adopten el tratamiento fiscal de sociedad para el IRS», explicó. «Esta flexibilidad también incluye decidir quién debe pagar impuestos de Seguridad Social sobre los ingresos y quién no. Sin embargo, las leyes varían mucho entre estados, por lo que debes conocer la situación fiscal específica de tu estado para determinar si te conviene».
¿Cómo iniciar una SRL?
Para quienes quieren formar una SRL, estos son los pasos básicos para empezar. Recuerda que los requisitos varían según el estado, pero las reglas generales son similares en todos lados.
1. Escoge un nombre disponible para tu negocio.
Al elegir un nombre, no podrás usar uno que ya esté en uso; muchos estados ofrecen herramientas para verificar la disponibilidad. Si el nombre público de tu negocio difiere del nombre registrado, debes registrar un nombre «haciendo negocios como» (DBA).
«Es importante ser original y único para evitar confusiones y posibles reclamos de infracción de marca», comentó un experto. «Si el nombre está disponible pero aún no estás listo para presentar los documentos, puedes reservarlo para asegurarte de que no sea tomado antes de registrar la SRL. La duración de la reserva varía por estado».
2. Escoge un agente registrado.
Un agente registrado es una persona o empresa en el estado donde registras que recibe tus documentos oficiales en nombre de la SRL. Es un intermediario que te pasa la información. Es un requisito en la mayoría de los estados.
3. Prepara el acuerdo operativo de la SRL.
Aunque en algunos estados no sea obligatorio, se recomienda redactarlo para tener claro cómo funcionará la SRL.
El acuerdo operativo incluye detalles como:
- Organización del negocio
- Junta de gerentes
- Requisitos de votación
- Restricciones en la transferencia y venta de participaciones
- Distribución de beneficios y pérdidas
- Disolución del negocio, si fuera necesario
4. Presenta los artículos de organización ante el estado.
La SRL se forma presentando los artículos de organización en la oficina del secretario de estado. Para completar este formulario, necesitarás el nombre, dirección y propósito de la SRL. La tarifa varía según el estado y a veces los artículos se llaman certificado de formación. Puedes contratar a un contador o abogado local para que te ayude en el proceso.
Las SRL suelen ser la mejor opción
Formar una SRL es relativamente sencillo y puede ser muy útil si tu negocio enfrenta una demanda. También puede afectar positivamente tus impuestos, dependiendo de si eliges o no la categoría de corporación federal. Investiga las leyes de SRL en tu estado, busca ayuda especializada y en poco tiempo tendrás la protección legal que toda empresa necesita.
Este artículo fue elaborado con contribuciones de expertos en la materia. Algunas entrevistas se realizaron para una versión anterior de este contenido.