¿Por qué la e-residency en Estonia puede ser interesante para ti?
En los últimos años, la internet ha estado hablando mucho sobre Estonia, principalmente por su innovador programa de e-residency que se lanzó en una versión limitada en diciembre de 2014 y que desde entonces ha ido mejorando y ampliando sus funciones.
Aunque, todavía existe cierta confusión sobre qué es y qué no es la e-residency, así como lo que puedes y no puedes hacer como e-residente de este país báltico progresista.
En lugar de confiar solo en comunicados de prensa, artículos superficiales o especulaciones en internet, decidí experimentar el proceso de obtener la e-residency, viajar a Estonia para abrir una cuenta bancaria como e-residente y aprender más sobre el programa de primera mano.
Desde entonces, he registrado una empresa en Estonia y abierto cuentas bancarias tanto en Estonia como en otros países.
En este artículo extenso, te explicaré en detalle por qué quizás no te convenga o sí te conviene tener una e-residency en Estonia, cómo puede facilitarte la gestión bancaria y de negocios en Estonia, algunas implicaciones fiscales básicas y, por último, el proceso para obtener la e-residency.
No voy a explicar cómo abrir una empresa en Estonia en este artículo; eso lo dejaré para otra publicación próximamente. Aunque registrar y gestionar una empresa en Estonia es bastante sencillo, utilizar un proveedor de servicios como Xolo (antes LeapIN) para manejar regulaciones, contabilidad y una dirección comercial es asequible y muy recomendable.
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¿Por qué bancar en Estonia?
Aquí tienes algunas razones por las que quizás quieras abrir una cuenta bancaria en Estonia:
- Vives allí o pasas mucho tiempo en Estonia
- Tienes amigos, familia o clientes en Estonia
- Quieres una cuenta en euros o en varias monedas (que ofrecen muchos bancos estonios)
- Buscas diversificar tus activos como parte de una estrategia de internacionalización
- Deseas acceder a banca moderna que puedas gestionar desde cualquier lugar
- Quieres colocar algunos de tus activos en un país donde el gobierno no tenga déficits presupuestarios constantes
- Prefieres gestionar tus finanzas en inglés, estonio o ruso
- Quieres constituir una empresa en Estonia, por ejemplo, para acceder al mercado de la UE
- Ya tienes una e-residency y quieres usarla para algo
El desafío de abrir una cuenta bancaria en Estonia, incluso para e-residentes
Si simplemente tomas un vuelo a Tallin, entras a un banco y esperas que te abran una cuenta sin más, seguramente te llevarás una decepción.
La e-residency no garantiza que puedas abrir una cuenta en cualquier banco de Estonia.
Así es, mientras no seas residente legal en Estonia, ningún banco tiene obligación de abrirte una cuenta.
Debido a estrictas reglas contra el lavado de dinero (AML), es poco probable que puedas abrir una cuenta si no demuestras una conexión sólida con Estonia. Básicamente, necesitas explicar por qué quieres bancar en Estonia, y la mayoría de las razones mencionadas anteriormente no suelen ser suficientes.
Sin embargo, las siguientes razones suelen ser aceptadas por la mayoría de los bancos en la mayoría de los casos:
- Vives en Estonia a largo plazo
- Eres estonio, aunque vivas en otro país
- Tu familia es estonia
- Trabajas para una empresa estonia
- Posees o gestionas negocios físicamente ubicados en Estonia
- Posees propiedades en Estonia
En resumen, a menos que tengas fuertes vínculos con Estonia o inversiones significativas allí, abrir una cuenta bancaria será más difícil, tanto si eres e-residente como si no.
Afortunadamente, existen opciones para quienes no cumplen con estos requisitos. Viaje a Estonia para explorar las alternativas me enseñó mucho, y compartiré esas experiencias en los próximos párrafos.
También lee: La guía definitiva para la banca de los e-residentes en Estonia
Elegir un banco
Actualmente, solo hay tres bancos en Estonia que soportan la e-residency para gestionar tu cuenta en línea. Es probable que este número aumente con el tiempo, pero, sinceramente, los bancos que soportan la e-residency son probablemente los que te interesaría usar de todos modos.
- SEB (Suecia)
- Swedbank (Suecia)
- LHV (Estonia)
SEB y Swedbank son bancos suecos de gran tamaño con presencia internacional y operaciones en Estonia. LHV es un banco estonio de tamaño medio, con raíces en el sector de inversiones. De hecho, LHV es el banco que usa Wise para sus transacciones SEPA en euros.
SEB y Swedbank tienen sucursales en varias ciudades, mientras que LHV solo tiene dos, en Tallin y Tartu. Aunque esto puede parecer una desventaja, en realidad es una ventaja.
Primero, les permite reducir costos, lo que se refleja en tarifas más bajas para ti. Aunque en 2018 empezaron a cobrar algunas tarifas a no residentes (y los e-residentes todavía se consideran no residentes), siguen siendo más económicos que los bancos suecos. Además, están acostumbrados a tratar con clientes a distancia, incluso en Estonia.
Si quieres gestionar tu relación bancaria completamente en línea, esto es una gran ventaja. Como e-residente, solo necesitas visitar una sucursal una vez. Incluso si deseas abrir una cuenta de negocios después, si ya eres cliente, puedes gestionar todo electrónicamente desde cualquier parte del mundo.
La única condición es que, si quieres una tarjeta de débito, quizás debas regresar a recogerla unas semanas después de que te aprueben la cuenta. En mi caso, no necesitaba otra tarjeta en euros, especialmente porque ya tengo la tarjeta de débito de N26 en Alemania, que es bastante accesible si sabes cómo.
Si necesitas una tarjeta de débito y no quieres quedarte en Tallin, te recomiendo contactar a LHV con anticipación para ver si pueden prepararla para que puedas recogerla al verificar tu identidad.
El mayor beneficio y la razón principal por la que elegí LHV fue que me permitieron abrir una cuenta. Con SEB y Swedbank, si no cumples con los requisitos mencionados, no te abrirán una cuenta.
Swedbank solía ser más flexible si ya tenías una empresa registrada en Estonia, pero eso ha cambiado en el último año.
SEB considerará abrirte una cuenta si tienes clientes importantes en Estonia con quienes trabajas estrechamente.
Por otro lado, LHV aceptó una razón adicional para abrir una cuenta, que cualquiera puede dar: «Deseo invertir en el mercado de acciones de Estonia y los países bálticos.»
Eso es suficiente.
Quizá tenga que ver con su historia como firma de inversiones o con las excelentes opciones de inversión que ofrecen. O quizás son un poco más flexibles que los bancos grandes, porque eso es lo que se necesita para destacar como un jugador más pequeño. No estoy seguro, pero al final, no importa mucho.
Consejo: Xolo tiene una alianza con LHV, así que si abres tu empresa a través de ellos (lo cual está incluido en su tarifa), te ayudarán a abrir una cuenta en LHV. Hasta donde sé, tienen una tasa de éxito cercana al 100%. Y si por alguna razón no estás satisfecho con Xolo, puedes cancelar en cualquier momento.
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La alternativa fintech
A partir de enero de 2025, ya no será obligatorio tener una cuenta bancaria en Estonia para confirmar el pago del capital social de tu empresa. Puedes usar cualquier banco o institución de pagos en la UE/EEE, como Wise Borderless, si prefieres eso en lugar de viajar a Estonia para abrir una cuenta «real».
¿Por qué crear una empresa en Estonia?
Las empresas registradas en Estonia se consideran residentes fiscales en Estonia por defecto.
Si gestionas tu negocio desde otro país donde eres residente fiscal, consulta los tratados de doble imposición y habla con un profesional en impuestos para determinar si la empresa podría considerarse residente en tu país de origen.
La carga fiscal en Estonia no es la más baja, pero tampoco es un paraíso fiscal. El código fiscal es sencillo, con un impuesto fijo del 20% en la mayoría de los casos. Esto incluye el impuesto sobre la renta, el impuesto corporativo del 20% sobre beneficios distribuidos (y 0% en beneficios no distribuidos, como se explica más abajo), y el IVA del 20%. Además, existen impuestos sociales que suman aproximadamente un 35% para empleados y directivos que trabajan en Estonia.
Actualización: A partir de 2025, la tasa general del impuesto sobre la renta en Estonia será del 22%.
Los impuestos sociales no aplican a quienes viven fuera de Estonia y no realizan trabajo en Estonia, con una excepción. Si dedicas mucho tiempo a funciones de miembro del consejo, normalmente te pagarás un salario como miembro del consejo además de tu salario como empleado. Si no pagas impuestos sociales en otro país de la UE, pagarás el impuesto social sobre la parte de tu salario destinada a funciones del consejo, además del impuesto sobre la renta en Estonia (20%). Generalmente, podrás acreditar estos impuestos en tu país de residencia (consulta el tratado correspondiente para detalles).
Afortunadamente, no estás legalmente obligado a pagar un salario como miembro del consejo, especialmente si realizas todo el trabajo fuera de Estonia y dedicas la mayor parte del tiempo a la gestión del negocio (desarrollando productos, trabajando como freelancer, consultor, captando clientes, etc.). La Agencia Tributaria de Estonia confirmó a finales de 2018 que no es necesario pagarse un salario como miembro del consejo en esas circunstancias.
Incluso si decides pagar un salario como miembro del consejo, puedes hacerlo proporcional al tiempo que dedicas a gestionar la empresa, en lugar de trabajar en ella. Por ejemplo, si solo dedicas 8 horas al mes a gestionar la empresa (probablemente si usas servicios como Xolo para la contabilidad y reportes), y 152 horas a trabajar en el negocio (crear productos, atender clientes, etc.), puede tener sentido pagar aproximadamente un 5% de tu salario como salario de miembro del consejo.
En general, Estonia tiene una carga fiscal moderada. Si buscas pagar menos impuestos, hay mejores opciones. Pero si valoras un flujo de caja favorable, gestión remota sencilla en inglés y un entorno empresarial amigable, Estonia puede ser una buena opción para ti.
Una excepción sería si eres residente en un país que no grava los ingresos por salario del extranjero. En ese caso, puedes pagarte un salario casi libre de impuestos, siempre que la empresa en Estonia no sea considerada residente fiscal en tu país. Esto suele aplicar si eres un nómada o viajero constante con residencia fiscal en un país con impuestos territoriales o esquemas fiscales favorables (como Malta o Portugal).
¿Cómo funciona el impuesto del 0% en beneficios no distribuidos en Estonia?
El sistema fiscal en Estonia es bastante único debido a una pequeña peculiaridad que lo hace especialmente atractivo para empresas en crecimiento que reinvierten sus beneficios: el impuesto corporativo del 20% solo se paga sobre beneficios distribuidos. Mientras reinviertas los beneficios en lugar de distribuir dividendos, no pagarás impuestos corporativos. Sin embargo, cuando decidas distribuir beneficios, deberás pagar el impuesto correspondiente (a menos que sean pagados como salario, no dividendos).
Esto es ideal si tu situación fiscal personal no es la mejor en este momento, ya que puedes reinvertir beneficios en fondos indexados u otras inversiones y comenzar a retirar dinero de la empresa cuando cambies tu residencia fiscal a un país con impuestos más favorables, que no grave salarios o dividendos del extranjero.
Para mayor claridad, cuando distribuyas dividendos, la empresa pagará un 20% de impuesto (como impuesto sobre sociedades