Los distribuidores, intermediarios y plataformas de venta
Utilizar plataformas de venta tiene varias ventajas, una de las principales es que nos permiten olvidarnos del lío del IVA en la Unión Europea, ya que ellas mismas se encargan de cobrarlo (puedes leer sobre el IVA en productos digitales).
Eso sí, como veremos más adelante, la ventaja de las plataformas de pago también puede ser su mayor inconveniente.
Las plataformas que actúan como intermediarios se encargan de cobrar el IVA correspondiente según el país de residencia del cliente, de guardar los datos por si en algún momento algún Estado los requiere, y de pagar el IVA a la autoridad fiscal correspondiente.
El empresario que utiliza estas plataformas de pago simplemente recibe su comisión sin incluir IVA. Además, estas plataformas suelen ser bastante flexibles a la hora de aceptar clientes offshore, empresas a las que suele costar mucho contratar un servicio de TPV virtual o alguna otra pasarela de pago para pagos con tarjeta.
Frecuentemente, los intermediarios no solo se encargan de cobrar, sino que ofrecen servicios adicionales que pueden ser muy útiles para negocios online. Por ejemplo, sistemas de afiliados, opciones de ventas cruzadas, upsells, downsells, joint ventures y muchas formas de seguir la pista a tus clientes y contactos.
Estas plataformas permiten configurar la venta de manera flexible y se encargan de procesar el pago.
Quienes no quieren dedicar tiempo a gestionar diferentes métodos de cobro tienen aquí una excelente opción para aceptar pagos con Visa, Mastercard, Paypal, transferencia bancaria, pagos inmediatos y cargos bancarios.
Por supuesto, todo esto tiene un coste; estos intermediarios suelen cobrar una comisión por cada venta, que generalmente oscila entre el 8 y el 10%. Normalmente, no hay que pagar una tasa fija mensual, aunque en algunos casos puede variar.
En muchos casos, estos servicios valen la pena a pesar de las altas comisiones, pero dependiendo del volumen de ventas, puede que prefiramos buscar otras alternativas. Así, con pasarelas de pago como Stripe podríamos reducir la comisión hasta un 1,4% a 3%.
Si alcanzamos un volumen de ventas considerable, sin duda será mejor procesar los cobros y el IVA de forma manual aprovechando el régimen MOOS (miniventanilla única).
Y aquí surge el gran problema de los intermediarios (además de su, para algunos, elevada comisión). Por desgracia, no ofrecen la opción de no cobrar IVA en las ventas realizadas a través de ellos.
Si te registras como empresa residente fuera de la UE, la plataforma siempre añadirá el IVA en las ventas. Esto también aplica a productos digitales no automatizados (consultas, coaching, etc.), en cuyo caso no se debe cobrar el IVA del país del consumidor.
Por ejemplo, en Librestado, vendemos actualmente los ebooks (probablemente cambie en el futuro) a través de intermediarios como Digistore o Elopage, pero cobramos servicios de consultoría mediante SendOwl y Paypal, plataformas que no añaden automáticamente el IVA.
Además del pago mensual a SendOwl y la comisión por la pasarela de Paypal, que ronda el 2%, no hay otros costes. Así, percibimos aproximadamente el 98% de lo pagado, en lugar del 70% que obtendríamos usando plataformas de otros intermediarios.
Por ahora, que yo sepa, no existe ninguna plataforma de venta que permita diferenciar automáticamente los productos digitales no automatizados para gestionar el IVA de manera específica.
Al registrarte en la plataforma, deberás tener en cuenta el IVA de los productos que vendas.
Algunas personas aplican trucos para evitar esto, como introducir un número de IVA intracomunitario para recibir la totalidad del importe, aunque esto implicaría pagar el impuesto correspondiente en tu país, lo cual, si quieres cumplir con la ley, deberías hacer.
¿Qué plataformas de venta existen? Aquí tienes una comparativa de las opciones más comunes.
Pequeña comparativa de plataformas de venta
Digistore es una plataforma alemana reconocida para la venta de productos digitales. Ofrece todas las funciones necesarias para marketing de afiliados y más. Es muy abierta, permitiendo que incluso empresas offshore puedan registrarse y recibir pagos en la cuenta que elijan. Cada producto debe ser aprobado por Digistore, lo que puede retrasar el lanzamiento por errores formales. Cobra un 7,9% del precio bruto más 1€ por transacción, sin tarifa base.
Elopage: Es una startup berlinesa que compite con Digistore. Aunque sus funciones no son tan avanzadas, su atención al cliente es mejor. Para cuentas Powerseller (la única opción para empresas fuera de la UE), cobra un 7,5% + 0,50 € por transacción. Para empresas en la UE que gestionan su propio IVA, hay opciones más económicas.
Moohpay: Es un proveedor sencillo que se integra en tu web mediante un plugin de WordPress. Además de gestionar cobros y el IVA automáticamente, ofrece un sistema de afiliados multinivel. Las tasas varían entre el 10% y el 6%, dependiendo del precio del producto.
Bamazoo: Una de las pocas plataformas en inglés que gestionan automáticamente el pago del IVA. Funciona similar a Digistore, pero sus comisiones son casi el doble, con un 15% por transacción.
Clickbank: Probablemente la mejor opción en inglés para cobrar y gestionar automáticamente el IVA. Tiene un excelente sistema de afiliados y muchas funciones adicionales. El coste es similar a los proveedores alemanes: pago único de 50$, más 2,5$ por cada retiro y un 7,5% + 1$ por transacción.
Por supuesto, hay muchas más plataformas para vender productos digitales. Aunque muchas ofrecen herramientas para registrar, calcular y procesar correctamente el IVA, no gestionan el pago a las autoridades, lo que puede ser útil para productos no automatizados como consultoría o coaching. Puedes consultar una lista de estos proveedores y tarifas aquí.
En Librestado usamos, como mencionamos antes, SendOwl. Es un sistema sencillo que se puede vincular directamente con Paypal, Stripe o BitPay. El coste mensual con todas las funciones de upsells y sistema de afiliados es de aproximadamente 29€ al mes. Sin duda, facilita mucho la venta de servicios libres de IVA, como consultoría y coaching.
Soluciones para cobrar al cliente cuando tu empresa reside en el “país equivocado”
Además de usar plataformas de venta o intermediarios, también puedes optar por pasarelas de pago como Paypal, Stripe, Skrill, Google Wallet y Amazon Payments, entre otras (las pasarelas de pago darían para un artículo completo en el futuro).
El principal problema con estas pasarelas es que no operan igual en todos los países. Por ejemplo, Paypal y Stripe tienen limitaciones en ciertos países, especialmente en jurisdicciones offshore.
Stripe solo está disponible en 25 países. Paypal ofrece más opciones, pero con limitaciones en funcionalidad, altas tasas y pocas opciones para retirar fondos.
Cómo sacar dinero de tu cuenta Paypal o evitar Paypal completamente
Paypal no permite retirar fondos sin más, solo ofrece transferir el dinero a cuentas bancarias en el país donde está registrada la cuenta o en el país donde resides. En algunos casos, también puedes transferir a una tarjeta VISA del país donde tienes la cuenta Paypal.
Muchos lectores nos han contactado desde países como Panamá, Paraguay y Nicaragua, explicando sus dificultades para retirar fondos de Paypal.
En estos países (y en muchos otros), no puedes transferir fondos desde Paypal a una cuenta bancaria local. En estos casos, necesitas una cuenta bancaria en EE.UU.
Esto implica viajar a EE.UU. para abrir una cuenta personal (hasta ahora, no se puede abrir una cuenta bancaria en EE.UU. por internet, pero si conoces alguna forma, compártela en los comentarios o escríbenos). Allí, convierten los fondos a dólares (con la pérdida de valor por el cambio) y puedes retirarlos o transferirlos desde esa cuenta.
Otra opción es abrir varias cuentas en Paypal y mover fondos desde una empresa offshore a una cuenta personal (o en otro país), aunque las comisiones serán elevadas.
También puedes evitar Paypal buscando proveedores que ofrezcan terminales de punto de venta virtual (TPV). La viabilidad dependerá de tu facturación, modelo de negocio y país de residencia y cuenta bancaria.
Algunos proveedores de alto riesgo ofrecen TPV virtual a empresas offshore y en sectores como juegos de azar, adultos o suplementos dietéticos.
En estos casos, las tasas suelen ser muy altas, incluso mayores que con intermediarios o plataformas de venta, por lo que muchas empresas offshore prefieren usar plataformas de venta mencionadas anteriormente, aunque carguen automáticamente el IVA.
Otra alternativa a Paypal es Stripe, que funciona en algunas jurisdicciones libres de impuestos sobre ingresos no nacionales, como EE.UU., Canadá, Hong Kong, Reino Unido e Irlanda. Montar una Ltd en Hong Kong o una LLC en otros países puede ser la solución ideal según tu facturación y residencia.
Por último, también puedes resolver el problema creando una estructura empresarial para el cobro que te permita transferir fondos sin impuestos a la empresa matriz, formando una filial en un país donde puedas aprovechar todas las ventajas de tu pasarela de pago preferida, como una filial para procesar pagos en la UE o en cualquier otra parte del mundo.
Filial o subsidiaria para el procesamiento de pagos
Como mencionamos, crear una estructura empresarial para facilitar el procesamiento de pagos puede ser muy conveniente. Existe un truco sencillo y económico que cualquier empresa offshore puede aplicar para usar Stripe, Paypal y otras pasarelas sin problemas para retirar fondos.
Este truco no solo es útil para la venta de productos digitales, sino también para servicios o productos físicos, especialmente en dropshipping.
Por ejemplo, montar una empresa en Inglaterra, uno de los países más rápidos y sencillos para constituir una sociedad, cuesta alrededor de 100 libras y no paga impuestos si no tiene ingresos en Reino Unido (lo mismo que en Canadá, aunque constituir en Canadá es más caro).
La Limited Partnership (LP) inglesa actúa como entidad intermediaria del socio, que en el mejor de los casos será una empresa libre de impuestos. La LP puede tener uno o varios socios y debe tener exactamente el mismo nombre que la empresa offshore para que funcione correctamente.
Por ejemplo, una LP en Reino Unido puede ser la titular de una cuenta en Stripe y recibir pagos, aunque los fondos se transfieran directamente a la cuenta de la empresa en Chipre (que no puede usar Stripe). La LP funciona como subsidaria para el procesamiento de pagos, en nombre de la empresa offshore. Para mayor seguridad, se puede firmar un acuerdo de transferencia de beneficios entre ambas partes. Si la LP no tiene cuenta bancaria, puede ser considerada como “dormant” (inactiva) por las autoridades del Reino Unido.
En este escenario, la LP no puede emitir facturas, lo cual puede ser conveniente si tienes una empresa offshore. Desde la filial inglesa, puedes emitir facturas que tus clientes europeos podrán deducir sin retenciones (por ejemplo, una factura B2B desde Panamá a España puede requerir una retención del 24%).
Para usar la LP en este modo, la empresa debe tener una cuenta bancaria propia y transferir una parte de los beneficios sin impuestos, recibiendo a cambio una pequeña comisión del 5 al 10%.
Otra opción es que las facturas sean emitidas por la empresa matriz, dejando la filial inglesa en estado “dormant”, lo que reduce tareas administrativas y contables.
También puedes constituir en otras jurisdicciones, como una Delaware Corporation, que no paga impuestos si no tienes residencia, empleados u oficinas en EE.UU., y que ofrece muchas ventajas adicionales.
Entonces, ¿cuál es la mejor solución para cobrar a tus clientes?
Como hemos visto, gestionar los cobros presenta varios desafíos, pero también existen muchas soluciones. Es importante considerar tu obligación de cobrar IVA si vendes productos en la UE, ya sean virtuales o físicos.
Al final, la decisión dependerá de tus números. Si tienes pocas ventas, lo más recomendable es usar alguna plataforma de ventas.
Si las ventas aumentan y