¿Alguna vez te has preguntado qué es una LLC?, ¿para qué sirve una IBC? ¿o cuál es la diferencia entre estas y una Ltd?
Hoy vamos a explorar las características, ventajas y desventajas de los tres tipos de empresas offshore más populares.
En nuestro último artículo sobre compañías offshore ya explicábamos qué es una sociedad offshore. Como recordarás, independientemente de lo que digan los medios, la mayoría de las veces las compañías offshore no son ni ilegales ni ilegítimas.
Si no vives en un país con leyes tributarias internacionales, no tendrás problema para operar con ellas; en caso contrario, probablemente te resulte más difícil. Pero más difícil no significa imposible. En el artículo sobre leyes tributarias internacionales tienes toda la información que necesitas para evitar problemas, sin importar dónde residas.
Por ahora, ya sabes qué es la Teoría de las Banderas y que existen diferentes sistemas fiscales en el mundo, muchos de los cuales permiten vivir sin pagar casi impuestos.
Sin embargo, seguramente aún tengas muchas preguntas sobre las posibles estructuras legales de las compañías offshore. Las estructuras más comunes son:
- las Sociedades de Responsabilidad Limitada (Ltd),
- las Corporaciones Internacionales de Negocios (IBC),
- y las Compañías de Responsabilidad Limitada (LLC o LC).
Por supuesto, hay muchas más, pero estas tres son las más populares y las que realmente deberías estudiar en mayor profundidad.
Comenzaré hablando brevemente sobre algunas características generales de las sociedades (si ya estás familiarizado con ellas, puedes saltarte esta parte). Entender qué es una empresa es fundamental para diferenciar claramente entre Ltd, IBC y LLC.
Luego, te explicaré en detalle las sociedades offshore y te daré un ejemplo de una jurisdicción concreta donde podrías establecer tu empresa rápidamente, siempre que residas en el país adecuado o seas un viajero constante.
Al terminar este artículo, espero haber aclarado algunas dudas y que muchos de los «secretos» del mundo offshore dejen de serlo para ti.
Características de las sociedades
Aunque a lo largo de la historia han existido conceptos similares, el concepto de sociedad o compañía tal como lo conocemos hoy en día es relativamente joven, ya que tiene su origen en Gran Bretaña en el siglo XVI.
Se creó para estimular el comercio trasatlántico, reduciendo costes y riesgos. Así nació la idea de responsabilidad limitada y de sociedad.
Desde entonces, muchas cosas han cambiado, pero la idea de responsabilidad limitada sigue siendo fundamental, ya que es uno de los puntos más importantes que caracterizan a una compañía.
Mientras que los propietarios de asociaciones personales empresariales son responsables de forma ilimitada, en las sociedades y corporaciones la responsabilidad está limitada al valor de un depósito inicial.
Personas
Las sociedades hoy en día tienen personalidad jurídica, es decir, son consideradas personas (esto no siempre fue así).
Es importante entender que las sociedades tienen derechos y obligaciones, además de poder poseer propiedades, como cualquier otro ser humano.
Responsabilidad
¿Qué significa la responsabilidad en el mundo de los negocios? Como mencionamos, las sociedades son entidades con derechos y deberes similares a los de las personas físicas.
Por ello, la compañía puede firmar contratos, solicitar préstamos, endeudarse, demandar a otros y ser demandada si algo sale mal.
Puedes demandar a la compañía por sus acciones, pero no a sus directivos o socios (a menos que estén involucrados en actividades ilegales). Incluso en ese caso, solo la dirección sería responsable, no los socios o dueños.
Los socios disfrutan de responsabilidad limitada, responsabilizándose solo por la cantidad inicial invertida en la empresa.
Si tienes una sociedad, seguramente ya sabías esto y puede parecerte una tontería, pero no lo es.
Muchos emprendedores trabajan como autónomos o en actividades similares y son responsables ilimitadamente de sus acciones. Esto significa que un acreedor podría embargar todos sus bienes, como su vivienda, coche o ahorros.
Es decir, podrían perderlo todo (a menos que hayan tomado medidas para proteger su patrimonio).
Por ello, todo trabajador freelance, asesor o cualquier otro profesional, debería operar a través de una compañía que limite su responsabilidad o que al menos le ofrezca alguna protección.
Propiedad
Las empresas siempre son propiedad de alguien. Aunque las compañías puedan ser dueñas de otras empresas, en última instancia siempre hay una o varias personas físicas detrás que son los propietarios.
Existen diferentes definiciones del término “propietario” en el contexto de sociedades, pero generalmente se refiere a personas naturales que poseen al menos un 20% o 25% de la empresa.
Las participaciones muestran el grado de propiedad que tienen los accionistas o socios en la compañía. Cuantas más participaciones tenga un accionista, mayor será su porcentaje de propiedad.
Las empresas tienen un cierto capital social. Por ejemplo, en una IBC podría ser de 100.000 dólares, lo que potencialmente equivale a 100.000 participaciones. Sin embargo, el capital social no siempre corresponde exactamente a las participaciones; por ejemplo, pueden ser 500 participaciones a 20 dólares cada una.
Dependiendo de la jurisdicción, puede haber diferencias entre el capital social y el dinero realmente depositado. Cuando una empresa sale a bolsa, esto suele complicarse aún más.
Diferencias entre Ltd, IBC y LLC
Hemos hablado de las tres características básicas de toda compañía: personalidad legal, responsabilidad y propiedad. Ahora, lo interesante es comparar estas estructuras legales offshore más populares.
Mientras que la Ltd y la IBC son bastante similares, la LLC presenta algunas diferencias respecto a la estructura habitual.
¿Qué es una IBC?
En términos generales, la IBC es una empresa con responsabilidad limitada que no tiene obligaciones fiscales o contables estrictas. Es la estructura más utilizada en el mundo offshore, caracterizada por estar exenta de impuestos, de requisitos contables (aunque en la práctica puede no serlo oficialmente) y por la confidencialidad de sus propietarios.
En cuanto a su estructura interna, no hay grandes diferencias entre una IBC y una Ltd. Ambas tienen administradores y socios, capital social, responsabilidad limitada y muchas características en común.
A continuación, algunas ventajas de la IBC frente a la Ltd:
- Los administradores no aparecen en registros públicos.
- Los socios tampoco son públicos.
- Con un administrador y un socio es suficiente (pueden ser la misma persona).
- El capital social y la distribución de participaciones son libres.
- Generalmente, no es necesario depositar más de un dólar del capital social (el resto queda en una promesa de pago).
Además, las ventajas adicionales incluyen:
- Ausencia de impuestos corporativos o exención de los mismos.
- Regulación mínima o inexistente en materia contable.
- No es obligatorio publicar las cuentas.
- Escasa comunicación con la administración, lo que ahorra tiempo y dinero.
Una desventaja (que suele ser menor) en comparación con las Ltd es que las IBC no pueden operar en su país de origen. Es decir, si venden en el país donde están registradas, tendrían que pagar impuestos allí.
Esta desventaja generalmente no pesa mucho, ya que las jurisdicciones donde se constituyen suelen ser islas con pocos clientes potenciales.
Otra posible desventaja es que, dependiendo de dónde residas, el régimen de transparencia fiscal y las reglas CFC podrían obligarte a crear un sustrato empresarial (tener oficina y director) para evitar pagar impuestos en tu país de residencia.
Entonces, ¿qué es una Ltd y cuándo deberías optar por ella?
Tras conocer las ventajas de las IBC, quizás te preguntes por qué alguien (residente en un país adecuado) optaría por trabajar con una Ltd.
La principal desventaja de la Ltd también es su mayor ventaja.
Las obligaciones de llevar y presentar la contabilidad hacen que su reputación sea mejor (además, la Ltd es una forma de empresa más conocida en el mundo de los negocios).
Cuando necesitas una cuenta bancaria para tu empresa, trabajar con una Ltd facilita mucho las cosas.
Por otro lado, cuando las IBC venden a empresas en países con alta presión fiscal o controles estrictos, estas empresas suelen estar obligadas a retener una parte en concepto de impuestos. En algunos casos, no pueden deducir las facturas de las IBC, ya que las autoridades fiscales de algunos países no aceptan facturas de empresas en paraísos fiscales.
Por último, las Ltd también pueden estar exentas de impuestos, especialmente en países con tributación territorial, donde solo pagas impuestos sobre los ingresos generados en ese país, no sobre las ventas en el extranjero.
Ejemplos conocidos son Hong Kong y Singapur, donde puedes tener una Ltd y no pagar impuestos. Otros países menos conocidos, como Georgia o Malasia, pueden ser aún más interesantes.
De hecho, en algunos países puede ser conveniente pagar impuestos voluntariamente con tu Ltd, ya que los convenios de doble imposición te permiten reducir la carga fiscal final en tu país de origen.
Esto generalmente no es posible con las IBC, que suelen constituirse en paraísos fiscales sin estos convenios.
Por supuesto, la exención de impuestos de las Ltd tiene un coste: debes llevar una contabilidad detallada y, en países como Hong Kong, incluso someterte a auditorías anuales.
Las autoridades locales son más estrictas y puede que necesites tener una oficina física en el país, ya que una dirección virtual o la de la agencia que formó tu sociedad puede no ser suficiente.
Como mencionamos antes, con las IBC, los funcionarios no suelen preocuparse por lo que hagas o por tu contabilidad, siempre que pagues las tasas anuales correspondientes en la jurisdicción donde la hayas constituido.
Las IBC no pagan impuestos, pero suelen estar sujetas a tasas anuales, que varían entre 500 y 2.000 dólares, dependiendo de la jurisdicción.
En comparación, estos costos están muy por debajo de lo que pagarías en impuestos, sin contar servicios de asesoría fiscal o contable.
Cómo constituir una Ltd
El país más común para crear una Ltd es Reino Unido. Muchos europeos optan por esta opción porque es una estructura sencilla de gestionar, incluso si vives en países con alta presión fiscal, como España, Italia o Alemania.
La Ltd británica es rápida y económica de constituir. Podemos ayudarte a fundar este tipo de empresa por solo 100 GBP, con un coste anual de 400 GBP, incluyendo todos los formularios y registros necesarios (sin incluir contabilidad). Aquí tienes toda la información sobre nuestros paquetes para Reino Unido.
Por supuesto, Reino Unido no es la única opción. También puedes montar tu Ltd en Estonia, Irlanda o Malta, entre otros.
Cómo constituir una IBC
Como mencionamos antes, también podemos ayudarte a constituir una IBC. Aunque puedes obtener precios más económicos y gestionar la constitución directamente