Área de Conocimiento de Gestión de Costos y Fórmulas PMP
Si estás preparándote para el examen PMP, probablemente ya sabes que necesitas dominar algunas fórmulas de gestión de proyectos que se usan con frecuencia—saber cuándo aplicarlas, cómo usarlas, cómo calcular sus valores y, lo más importante, cómo derivar los resultados. Muchas personas dicen que la parte más difícil del examen es aprender todas las fórmulas PMP. Aquí te presentamos una lista de las fórmulas de gestión de costos que debes conocer, junto con una explicación de cómo y cuándo usarlas.
Fórmulas de Gestión de Costos PMP
Aunque hay más de 25 fórmulas de gestión de proyectos que podrías necesitar durante el examen, hay algunas fórmulas clave de gestión de costos que son muy importantes y que probablemente te encuentres varias veces en la prueba. Además, muchas preguntas basadas en cálculos se apoyan en estas 8 principales fórmulas de gestión de costos.
1 | Variación de Costos (CV) = Valor Ganado (EV) – Costo Actual (AC) |
2 | Variación de Cronograma (SV) = Valor Ganado (EV) – Valor Planeado (PV) |
3 | Índice de Desempeño de Costos (CPI) = EV / AC |
4 | Índice de Desempeño de Cronograma (SPI) = EV / PV |
5 | Estimación al Completar (EAC) = AC + ETC desde abajo hacia arriba |
6 | EAC = BAC / CPI acumulado |
7 | EAC = AC + (BAC – EV) |
8 | EAC = AC + [BAC – EV / (CPI acumulado × SPI acumulado)] |
Fórmulas 1 a 4
Observa las primeras cuatro fórmulas y busca las similitudes entre ellas. ¿Aún no lo ves? La parte más sencilla es el Valor Ganado (EV), que aparece en todas las fórmulas. Esto significa que primero debes calcular los valores de variación de costos, variación de cronograma, CPI y SPI, teniendo en cuenta el Valor Ganado.
El Valor Ganado es la base de estos cálculos. Si la pregunta está relacionada con costos, piensa en el costo real junto con el Valor Ganado. Si la cuestión es sobre el cronograma, considera el valor planeado junto con el valor ganado. Para variaciones, debes restar el costo real y el valor planeado del valor ganado, según corresponda.
Para obtener los índices, divide el costo real y el valor planeado entre el valor ganado. Si buscas el CPI, divide el valor ganado entre el costo real; si buscas el SPI, divide el valor planeado entre el valor ganado. En todos estos casos, el Valor Ganado juega un papel fundamental, por eso está en la parte superior de la lista.
Fórmula 5
5 | EAC = AC + ETC desde abajo hacia arriba |
Para derivar la estimación al completar, debes enfocarte en los costos reales incurridos; solo así podrás obtener el valor futuro necesario para finalizar el proyecto. Esta fórmula se usa cuando la estimación original está muy equivocada. Sirve para calcular un valor actual más una nueva estimación del trabajo restante.
Fórmula 6
6 | EAC = BAC / CPI acumulado |
Si durante el examen te preguntan si eres un buen gestor de proyectos, trabajando según lo planeado y manteniendo valores positivos en CPI y SPI, usarías esta fórmula. Es útil cuando la estimación original se cumple sin desviaciones.
Fórmula 7
7 | EAC = AC + (BAC – EV) |
Si en medio de la ejecución del proyecto has gastado más de lo previsto, usa esta fórmula para calcular la estimación al completar. Aquí, el costo real se usa primero. Es una de las mejores fórmulas de PMP para estos casos.
Fórmula 8
8 | EAC = AC + [BAC – EV / (CPI acumulado × SPI acumulado)] |
Esta fórmula se emplea para calcular el costo real hasta la fecha más el presupuesto restante ajustado según el rendimiento del proyecto, asumiendo que las ratios actuales son las planificadas. Se usa para cumplir con el cronograma establecido.
Valor Beta en PERT
Al planificar un proyecto, el presupuesto y la duración son factores clave. La técnica PERT (Evaluación y Revisión de Proyectos) estima estos factores considerando tres puntos de referencia: una estimación optimista, una pesimista y una más probable. La fórmula es:
Beta = (Pesimista + 4 × Más Probable + Optimista) / 6
Se le da mayor peso a la estimación más probable, ya que se espera que sea el resultado más realista.
Fórmula de Valor Monetario Estimado (EMV)
La fórmula EMV calcula el valor monetario de un proyecto considerando los riesgos. Muchos parámetros en gestión de proyectos son variables desconocidas. EMV determina el impacto que los riesgos pueden tener en el proyecto. La fórmula es:
EMV = P × I
‘P’ es la probabilidad de que ocurra un evento.
‘I’ es el impacto monetario de ese evento.
Número de Prioridad de Riesgo (RPN)
En gestión de proyectos, los riesgos se analizan considerando tres factores: severidad, ocurrencia y detectabilidad. La fórmula RPN clasifica los riesgos según estos factores:
RPN = Severidad × Ocurrencia × Detectabilidad
Los valores de estos factores se obtienen de las tablas de análisis FMEA de Severidad, Ocurrencia y Detectabilidad.
Fórmula del Valor Ganado (EV)
La gestión del valor ganado es un método reconocido para determinar el costo y el cronograma del proyecto. Se calcula multiplicando el porcentaje de avance por el presupuesto total del proyecto:
EV = % de avance × Presupuesto al completar
Fórmula de Variación de Costos (CV)
Se usa para determinar si el proyecto está sobre o bajo presupuesto. La fórmula es:
CV = EV – Costo Actual
Fórmula de Variación de Cronograma (SV)
Similar a la variación de costos, pero basada en el tiempo:
SV = EV – Valor Planeado
Índice de Desempeño de Costos (CPI)
Este índice mide la eficiencia en costos del proyecto. Se obtiene dividiendo el valor ganado entre el costo real:
CPI = EV / AC
Un valor de 1 o mayor indica que el proyecto está en presupuesto o mejor.
Índice de Desempeño de Cronograma (SPI)
Calcula el progreso del proyecto usando el valor ganado y el valor planeado:
SPI = EV / PV
Un valor de 1 o superior indica que el proyecto va en tiempo.
Estimación al Completar (EAC)
Existen cuatro métodos para calcular el EAC, que indica cuánto costará terminar el proyecto. Es fundamental para gestionar presupuestos y justificar gastos:
- EAC = AC + ETC desde abajo hacia arriba
- EAC = BAC / CPI
- EAC = AC + [(BAC – EV) / (CPI × SPI)]
- EAC = AC + (BAC – EV)
Varianza al Completar (VAC)
Proyección de cuánto se excederá o sobrará del presupuesto:
VAC = BAC – EAC
Puede ser positivo, negativo o cero. Un valor positivo indica sobrante, negativo indica sobrecostos y cero que se terminó en el presupuesto estimado.
Estimación para Completar (ETC)
Permite al gestor estimar cuánto dinero se necesita para terminar, considerando el índice de desempeño de costos:
TCPI = (BAC – EV) / (EAC – AC)
O también:
TCPI = (BAC – EV) / (BAC – AC)
Desviación Estándar
Se usa para determinar la precisión de las cifras estadísticas en la planificación. La fórmula es:
Desviación Estándar (σ) = (Pesimista – Optimista) / 6
Calcular Canales de Comunicación
La comunicación es fundamental en la gestión de proyectos. La fórmula para determinar los canales necesarios considerando los stakeholders es:
Canales de Comunicación = n(n – 1) / 2
Coste más porcentaje del costo
Tipo de contrato en el que el comprador paga todos los costos más un porcentaje adicional:
Coste + porcentaje = Coste + n%
Coste más tarifa fija
El comprador paga todos los costos más una tarifa fija:
Coste + tarifa fija = Coste + n
Coste más tarifa por premio
El contrato otorga un monto fijo adicional basado en criterios preestablecidos:
Coste + tarifa por premio = Coste + n
Coste más tarifa por incentivo
El vendedor recibe un incentivo basado en la rapidez de finalización del proyecto, condicionado a que se cumpla una meta:
Coste + incentivo = Coste + n
Retorno de la Inversión (ROI)
El ROI indica qué porcentaje del dinero invertido en el proyecto se recupera en un período de tiempo. La fórmula es:
ROI = (Beneficio Neto / Costo de la Inversión) × 100
Periodo de Recuperación
Tiempo que tarda en recuperarse la inversión inicial del proyecto:
Inversión inicial / Flujo de efectivo periódico
Razón Beneficio-Costo
Comparación entre el valor presente neto y la inversión inicial:
Valor Presente Neto / Costo inicial
Valor Futuro (FV)
Permite calcular cuánto valdrá una cantidad fija de dinero en el futuro, considerando intereses compuestos:
FV = Valor presente × (1 + i)^n
Valor Presente (PV)
Calcula el valor actual ajustando el valor futuro por la tasa de interés o descuento:
PV = Valor futuro / (1 + i)^n
Precio Objetivo
Valor acordado entre comprador y vendedor, que incluye el costo y una tarifa adicional:
Precio objetivo = Costo objetivo + Tarifa objetivo
Punto de Total de Asunción
El límite de costos a partir del cual el proyecto no genera beneficios. La fórmula es:
PTA = [(Precio máximo – Precio objetivo) / Ratio de participación del comprador] + Costo objetivo