¿Quieres evitar pagar impuestos estatales?
Si realmente has dejado tu estado de origen de manera indefinida, no estás obligado a pagar impuestos estatales allí. Sin embargo, la facilidad para dejar de pagar impuestos depende mucho del estado en el que residías.
En general, solo necesitas presentar y pagar impuestos estatales si viviste en ese estado durante el año (generalmente al menos 6 meses) o si generaste ingresos en ese estado. Pero las reglas varían, así que consulta con las autoridades correspondientes en tu estado.
Mientras la mayoría de los estados facilitan la salida oficial, algunos hacen especialmente difícil renunciar a tu “residencia” allí. Los estados más complicados en este aspecto son:
- California
- Nuevo México
- Carolina del Sur
- Virginia
Estos estados consideran factores como (no una lista completa):
- Qué estado emitió tu licencia de conducir o identificación
- Dónde viven tu pareja e hijos
- En qué estado están registrados tus vehículos
- En qué estado estás registrado para votar
- Ubicación de bancos y corredoras donde tienes cuentas
- Propiedad que posees
- Dirección postal en el estado (incluidos P.O. boxes o casa de un amigo o familiar)
Hacer un esfuerzo por cortar correctamente tus lazos con estos estados antes de salir de EE. UU. te ahorrará muchos problemas. Si no, puede ser difícil o casi imposible dejar de presentar declaraciones y pagar impuestos estatales en el extranjero.
Cancela tu registro de votante y tus tarjetas de biblioteca. Traslada tus cuentas bancarias e de inversión a otro estado. Deshazte de cualquier propiedad que poseas.
Para obtener una dirección postal fuera de tu antiguo estado, te recomiendo usar un servicio de buzón de correo internacional. Ofrecen direcciones en varios estados, incluyendo algunos sin impuestos.
Incluso puedes considerar establecer residencia en un estado más favorable fiscalmente antes de salir del país.
Ten en cuenta que los estados que no gravan ingresos en absoluto son:
- Alaska
- Florida
- Nevada
- Dakota del Sur
- Texas
- Washington
- Wyoming
Además, New Hampshire y Tennessee no tienen impuestos sobre ingresos laborales, aunque sí gravan intereses y dividendos.
Presentación de impuestos
Documentos necesarios
Ya sea que presentes tus impuestos por tu cuenta o con ayuda de un profesional, necesitas recopilar ciertos documentos y recibos para completar correctamente tu declaración y aprovechar todas las deducciones disponibles.
Guarda todos los formularios W-2 (ingresos por empleo), 1099-MISC/DIV/INT (trabajo por cuenta propia, dividendos, intereses), etc., que recibas durante el año.
Los extractos bancarios también pueden ser útiles para asegurarte de no olvidar nada.
Las cuentas bancarias en el extranjero deben reportarse, así que recopila una lista de todos los números de tus cuentas.
Para hacer deducciones, a menudo necesitas conservar documentos que prueben que calificas para ellas (en caso de una auditoría futura del IRS).
Por ejemplo, debes guardar documentación de:
- Impuestos pagados (por ejemplo, en el extranjero)
- Gastos de vivienda en el extranjero (incluidos servicios, seguros, etc.)
- Intereses hipotecarios pagados (formulario 1098 si es a un banco estadounidense, de lo contrario, estados de cuenta bancarios que muestren los pagos)
- Impuestos sobre la propiedad pagados
- Gastos de escolaridad o universidad para tus dependientes
- Donaciones benéficas
- Gastos médicos
- Gastos de negocio no reembolsados
Control de gastos y recibos
Mi recomendación principal es usar una aplicación como Expensify para gestionar todo. Puedes tomar fotos de recibos en papel, reenviar recibos por email o usar extensiones del navegador para guardar recibos en línea.
Aunque está diseñada principalmente para facilitar los informes de gastos corporativos, también funciona muy bien para mantener registros y reclamar deducciones en tus impuestos personales.
Otras opciones incluyen Evernote, Google Keep, Google Drive, Dropbox, etc.
Qué formularios presentar y cuándo
Seguir el proceso de presentación de todos los formularios necesarios como contribuyente estadounidense en el extranjero puede ser abrumador. Además, los formularios y sus fechas límite cambian con frecuencia.
Para ayudarte, aquí tienes los formularios más comunes para expatriados y nómadas digitales:
Formulario 1040: Declaración de impuestos sobre la renta individual
- Fecha límite de presentación: 15 de abril de 2026 (con extensión automática hasta el 15 de junio de 2026).
- Documentos adjuntos comunes:
- Formulario 2555 (Ingresos obtenidos en el extranjero) para solicitar la FEIE.
- Formulario 1116 (Crédito por impuestos extranjeros) para créditos por impuestos pagados en el extranjero.
- Formulario 8938 si tienes activos extranjeros por más de $200,000.
- Formulario 5471 si posees (parte de) una corporación extranjera.
- Formulario 8858 si eres propietario único o tienes propiedades en alquiler fuera de EE. UU.
- Formulario 8621 si eres accionista de una compañía de inversión extranjera pasiva o fondo electivo calificado.
Este es tu declaración personal, que debes presentar sin falta, a menos que renuncies a tu ciudadanía estadounidense.
Continúa leyendo para saber qué otros formularios probablemente necesitas presentar además del 1040.
Extensión automática
Extensiones
Los contribuyentes en el extranjero pueden obtener dos tipos de extensiones “automáticas” para presentar su declaración:
La extensión de dos meses
Primero, una extensión automática hasta el 15 de junio (17 de junio en 2026).
Para obtenerla, solo debes adjuntar una declaración con tu declaración de impuestos indicando que “resides fuera de EE. UU. y Puerto Rico y tu principal lugar de trabajo o puesto está fuera de EE. UU. y Puerto Rico”.
Esta extensión cubre tanto la fecha de presentación como la de pago. Recuerda que no exime del pago de intereses, por lo que estos seguirán acumulándose desde el 15 de abril.
La extensión de seis meses
Para esta segunda extensión, debes presentar el formulario 4868 antes del 15 de junio (17 de junio en 2026). Esto te dará hasta el 15 de octubre para presentar.
Ten en cuenta que no es una extensión para pagar, solo para presentar. Deberás estimar tus impuestos y pagar la cantidad aproximada al presentar el formulario 4868.
Formulario 2555: Ingresos obtenidos en el extranjero
Utiliza este formulario para reclamar la Exclusión de Ingresos Obtenidos en el Extranjero (FEIE), así como la exclusión o deducción de vivienda en el extranjero si aplica.
Existe una versión simplificada (2555-EZ) si no tienes ingresos por trabajo por cuenta propia, gastos de negocio o mudanza, y no estás reclamando la exclusión o deducción de vivienda en el extranjero.
Formulario 1116: Crédito fiscal por impuestos extranjeros (persona física, herencia o fideicomiso)
Si pagas impuestos en un país extranjero, puedes deducir esa cantidad de los impuestos que debes en EE. UU. Esto no aplica a impuestos ya excluidos por la FEIE.
Informe FBAR 114: Reporte de cuentas bancarias y financieras en el extranjero
- Quién debe presentar: Personas en EE. UU. con más de $10,000 en cuentas en el extranjero.
- Cómo presentar: Solo en línea.
- Fecha límite: 15 de abril, con extensión automática hasta el 15 de octubre.
- Nota: Es independiente de tu declaración de impuestos, por lo que una extensión en la declaración no aplica aquí.
Quienes tengan más de $10,000 en cuentas en el extranjero deben presentar este formulario en línea.
La fecha límite fue ajustada para coincidir con la declaración de impuestos, pero se presenta por separado. Puedes hacerlo en la plataforma en línea de FinCEN.
Si no lo presentas, puedes ser multado con $10,000. Si la omisión es intencional, la multa puede ser de:
- $100,000
- 50% del monto en las cuentas no declaradas
Estas multas se aplican por cada violación y cada año sin presentar es una violación independiente.
Formulario 8938: Declaración de activos financieros extranjeros (FACTA)
- Quién debe presentar: Personas en EE. UU. con más de $200,000 en activos en el extranjero (el límite es menor si resides en EE. UU.).
- Fecha límite: junto con el Formulario 1040.
Si eres…
- un expatriado viviendo en el extranjero,
- presentas tus impuestos individualmente, y
- tienes activos en el extranjero por más de $200,000 al cierre del año (o alcanzas los $300,000 en cualquier momento del año)
…deberás incluir el Formulario 8938 en tu declaración.
Si presentas en conjunto con tu pareja, los límites se duplican.
Si vives en EE. UU., los límites son mucho menores—solo una cuarta parte de los anteriores. Si no calificas para la FEIE, no se te considera residente en el extranjero.
Este formulario se presenta junto con tu declaración de impuestos habitual, a diferencia del FBAR.
La multa por no presentarlo correctamente es de $10,000, y puede aumentarse a $50,000 si no lo entregas tras una notificación del IRS.
Formulario 5471: Declaración informativa de personas en EE. UU. respecto a ciertas corporaciones extranjeras
- Fecha límite: junto con el Formulario 1040 (para personas físicas).
- Quién debe presentar: Personas en EE. UU. que posean al menos un 10% de una corporación extranjera. Incluye beneficiarios reales, por lo que las estructuras con nominados no evadirán la obligación. También incluye oficiales y directores con participación superior al 10