El intercambio automático de información bancaria y el panorama offshore en 2026
El intercambio automático de información bancaria, sobre el que hemos hablado en artículos anteriores, ha transformado significativamente el mundo offshore. Lo que antes podías hacer abriendo simplemente una cuenta bancaria offshore ahora resulta mucho más complicado.
En Librestado nunca hemos promovido la evasión fiscal. No porque nos parezca inmoral, sino porque consideramos que la carga impositiva actual hace que la evasión sea una opción demasiado costosa y arriesgada.
Sin embargo, existen muchas razones, también completamente legales, para mantener en secreto tus finanzas y evitar que el Estado en el que resides tenga acceso a ellas. Como siempre decimos, ¡tu vida es tuya!
Por eso, en este artículo te explicaremos las diferentes formas de evitar el intercambio de información bancaria.
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Una forma evidente de evitar el intercambio de información de tus cuentas es depositar tu dinero en países que no hayan firmado el Estándar Común de Reporte (CRS), pero hay más opciones, como abrir cuentas en jurisdicciones que no participan en estos acuerdos, por ejemplo con cuentas para particulares o empresas en Georgia.
Ten en cuenta que el CRS no es el único acuerdo de intercambio de información. También existen otros acuerdos multilaterales o unilaterales, como el “Acuerdo de Intercambio de Información Fiscal”, que comparte datos sobre cuentas en muchos países europeos y otros fuera de Europa.
En este artículo, te presentamos 35 opciones que hemos encontrado para escapar del intercambio de información bancaria.
Uno de los objetivos de los gobiernos con el CRS es crear miedo: miedo a sacar dinero del país, montar empresas en el extranjero, hacer negocios con países en listas negras, o simplemente proteger lo que es nuestro de su voraz control.
Pero, como en todo, el intercambio de información no es perfecto y tiene vacíos legales que permiten a quienes desean mantener su privacidad escapar de ese control.
En realidad, el intercambio automático de información solo afecta a unos pocos: los grandes evasores que manejan cifras superiores a las seis cifras, quienes deberían preocuparse realmente.
A continuación, presentamos los 35 vacíos legales que hemos clasificado en 6 áreas principales.
- 8 vacíos legales en la relación entre país informador y receptor (solo influenciables indirectamente)
- 6 vacíos en la no participación de ciertas instituciones financieras
- 5 vacíos relacionados con los nuevos requisitos de due diligence bancaria
- 8 vacíos en regulaciones sobre cuentas y activos
- 6 vacíos en relación con los titulares de cuentas
- 2 vacíos que afectan la efectividad general del CRS
Si bien no puedes influir en todos estos vacíos, sí puedes escoger los países adecuados, las instituciones financieras más interesantes, distribuir tu dinero antes de que los saldos sean demasiado elevados o cambiar el titular de la cuenta.
Algunas normas son muy técnicas, pero hemos tratado de hacerlas breves, claras y comprensibles. ¡Dinos si lo hemos conseguido! 🙂
8 vacíos legales que afectan a los países de destino
1. No existe un acuerdo multilateral entre todos los países
El CRS se basa principalmente en acuerdos bilaterales. Aunque también existen acuerdos multilaterales, estos son menos comunes y más complejos de implementar.
Un acuerdo bilateral implica que solo dos países firman un convenio para intercambiar información, mientras que uno multilateral involucra a varios países simultáneamente. Esto requiere más tiempo y recursos.
La falta de consenso entre jurisdicciones puede retrasar o impedir la firma de estos acuerdos, especialmente si existen desconfianzas en la protección de datos o intereses contrapuestos.
Por eso, trasladar tu residencia a un país que no participe en estos acuerdos puede ser una estrategia efectiva para mantener la privacidad financiera.
2. La posibilidad de rechazar la petición de información de otro país
Actualmente, no hay una obligación legal que impida a un país negarse a intercambiar información, incluso si cumple con las regulaciones de protección de datos.
Esto significa que el intercambio automático puede ser limitado por decisiones soberanas, dependiendo del poder y la voluntad del país receptor.
Países con menor presión fiscal o con acuerdos previos pueden optar por no compartir información, especialmente si no existen compromisos de reciprocidad.
3. Consenso necesario para la admisión de nuevas jurisdicciones
La incorporación de nuevas jurisdicciones al CRS requiere consenso entre los países participantes. La negativa de un solo país puede bloquear la adhesión de otros.
Esto puede ser aprovechado por países que no desean participar plenamente, manteniendo su independencia en el intercambio de información.
4. No hay reciprocidad con los países en desarrollo
El intercambio de información funciona mejor cuando todos los países participan y cumplen con los requisitos. Sin embargo, muchos países en desarrollo aún enfrentan desafíos técnicos y legales para implementar el CRS.
Estos países recopilan y envían información a países con alta presión fiscal, pero no reciben datos a cambio, facilitando así la evasión en estas jurisdicciones.
5. Traslado de residencia a paraísos fiscales para aprovechar la no reciprocidad
Los paraísos fiscales, que no imponen impuestos sobre la renta, pueden enviar información sin recibirla a cambio. Esto cambia el negocio offshore, que ahora se enfoca en emitir permisos de residencia para facilitar la apertura de cuentas en países que no comparten datos.
En algunos casos, se emiten permisos de residencia falsos para facilitar la apertura de cuentas y evitar el intercambio de información, lo que representa un riesgo legal y ético.
6. Política de privacidad
Los países pueden rechazar solicitudes de intercambio si consideran que no cumplen con sus políticas de protección de datos. Aunque existan estándares internacionales, la aplicación final depende de cada nación.
7. No se recopila información previa al intercambio automático
El acuerdo modelo establece que no habrá intercambio de información a menos que ambas jurisdicciones cumplan con sus políticas de privacidad. Esto puede dejar a los evasores protegidos hasta que se resuelvan posibles discrepancias, lo cual puede tardar años.
8. Certificados de residencia falsificados
Es posible evitar el intercambio de información transfiriendo la residencia a otro país o incluso alquilando una vivienda temporalmente y abriendo una cuenta en esa jurisdicción.
Algunos bancos pueden emitir certificados fiscales falsos, que permiten abrir cuentas y mantener la privacidad, aunque esto implica riesgos legales y éticos.
6 vacíos legales respecto a la no participación de ciertas instituciones financieras
9. Excepciones para trusts offshore
Los trusts que invierten en activos financieros y son gestionados por instituciones financieras están incluidos en el CRS. Sin embargo, aquellos que solo poseen bienes inmuebles o son administrados por particulares no necesariamente están sujetos a intercambio.
Con una estructura inteligente, el beneficiario puede mantenerse en el anonimato incluso si el trust está gestionado por una institución financiera.
10. Exclusión de registros y activos tangibles
El CRS se centra en activos financieros, excluyendo bienes inmuebles, yates, aviones, automóviles de lujo, colecciones de arte, oro en zonas libres, y joyas, entre otros.
11. Exclusión de registros mercantiles y fundaciones
Los registros mercantiles en muchas jurisdicciones offshore no son públicos, permitiendo mantener el anonimato del beneficiario final. Esto dificulta a bancos y autoridades verificar la información proporcionada.
12. Excepción para ciertos proveedores de tarjetas de crédito
Proveedores que limitan pagos a 50.000 € o que permiten reembolsos en 60 días evaden el intercambio de información. Así, se puede cargar una suma grande en diciembre y devolverla en febrero, sin que se comparta esa operación.
13. Excepción para brokers individuales
Solo las instituciones o sociedades de inversión están sujetas al intercambio. Los brokers individuales mantienen el secreto, ya que solo se comparte información sobre los administradores, no sobre los propietarios.
14. Exención para empresas de inversión con inversores libres
Si una sociedad de inversión solo ofrece asesoramiento no vinculante o no tiene autoridad para decidir sobre los activos, puede quedar fuera del intercambio. Esto puede aprovecharse creando trusts gestionados por brokers particulares.
5 vacíos legales en los nuevos requisitos de due diligence bancaria
15. No siempre es obligatorio registrar fecha de nacimiento ni número fiscal
Los nuevos requisitos dificultan abrir cuentas en el extranjero, ya que se solicitan más datos. Sin embargo, en muchos casos, no es obligatorio proporcionar estos datos, y falsificarlos sigue siendo sencillo.
16. Nuevas cuentas de antiguos clientes se consideran existentes antes del CRS
Las cuentas abiertas antes de la entrada en vigor del CRS permanecen protegidas, siempre que no superen ciertos límites. Además, si un cliente abre otra cuenta en el mismo banco, no se solicitará nueva información.