Aunque pueda parecer sorprendente, existen varios países donde puedes vivir sin pagar impuestos sobre tus beneficios en criptomonedas, como te contamos anteriormente en nuestra guía sobre inversiones y fiscalidad de la criptomoneda. Hoy hemos actualizado la información para que conozcas los destinos más interesantes en 2025.
Vivir sin fronteras y sin impuestos es sin duda el sueño de muchos lectores de Librestado. Ya seas un Turista Perpetuo o aún residas en un país con alta presión fiscal pero tienes un trabajo que te permite viajar, seguramente te has preguntado cómo pagar menos impuestos.
Si esta duda te resulta familiar, ten por seguro que sí, es posible pagar menos impuestos, especialmente si operas en uno de los mercados más novedosos del momento: las criptodivisas.
Al ser un activo relativamente joven —el Bitcoin (BTC) nació en 2009—, las criptodivisas han experimentado una fuerte revalorización en los últimos años. Por ello, muchos inversores han logrado construir verdaderas fortunas y alcanzar la independencia financiera.
Al mismo tiempo, los gobiernos comenzaron a seguir este movimiento y, como era de esperar, exigieron su parte del pastel. Cada vez más países han aprobado leyes e impuestos sobre las ganancias de quienes trabajan en este mercado, y eso es importante tenerlo en cuenta.
Por otro lado, no tienes por qué quedarte en un país de esos si hay otros donde puedas vivir igualmente bien; quizás sea momento de considerar mudarte. Las criptomonedas no están atadas a ningún país en particular y puedes llevártelas sin problema.
Existen diversas estrategias para no pagar impuestos sobre los beneficios en criptomonedas. Aunque muchos inversores prefieren no declarar sus bienes, esa opción no siempre es la mejor, especialmente si operas a través de exchanges y luego quieres convertir en dinero fiat. La mayoría de estas plataformas realizan procesos de verificación de identidad (KYC y AML) que requieren datos de sus usuarios.
Los gobiernos pueden identificar ciertas transacciones con criptodivisas y, si intentas gastarlas sin declararlas previamente, puedes tener problemas con las autoridades fiscales.
Por suerte, hay países en el mundo que han decidido acoger las criptodivisas con una legislación favorable, eximiéndolas de impuestos. De hecho, algunos ofrecen impuestos cero para ciertas transacciones en criptomonedas.
Legalidad y zonas grises
Para vivir sin impuestos operando con criptomonedas, debes saber que existen muchas opciones en países con sistemas fiscales que permiten vivir sin pagar impuestos en general. Sin embargo, no todos estos países ven con buenos ojos las criptodivisas.
En varias naciones del sudeste asiático y en América, es posible vivir sin pagar impuestos si tus ingresos provienen del extranjero, aunque las criptodivisas no tengan un estatus legal definido allí.
Un ejemplo de esta contradicción es Uruguay: tiene uno de los sistemas fiscales más interesantes de la región y exime de impuestos los ingresos del extranjero, pero las criptomonedas aún no tienen regulación específica en su legislación. Si intentaras abrir una cuenta bancaria y declarar que te dedicas al trading de Bitcoin, probablemente te lo pensarían dos veces antes de aceptarte como cliente.
Por eso, si quieres mudarte a un país con menos impuestos, es importante que investigues la situación legal de las criptodivisas en cada destino. Todos los países de esta lista consideran las criptomonedas como medios legales, lo que te brinda mayor protección como residente.
Ganancias de capital con criptodivisas
Antes de seguir, es importante aclarar la diferencia entre los tipos de impuestos que gravan las criptodivisas y los activos digitales. A diferencia de las acciones en bolsa, las criptodivisas no representan participaciones en empresas que producen bienes o servicios.
Por eso, lo que se grava cuando tienes cripto es la ganancia de capital, es decir, el beneficio obtenido en la compra y venta de divisas.
Por ejemplo, imagina que pagas 10.000 dólares en fracciones de Bitcoin y, sin hacer más compras, un mes después esa misma fracción vale 13.000 dólares: se ha revalorizado un 30 %. Decides vender y obtener ese beneficio. Según la legislación de tu país, ese beneficio se gravará como ganancia de capital.
También puedes tener que pagar impuestos sobre ingresos procedentes de actividades con criptomonedas, como trabajos o actividades que no impliquen ganancias de capital.
En este grupo están actividades como el staking de criptomonedas. El staking consiste en bloquear parte de tus cripto en la blockchain y, a cambio, recibir criptomonedas por validar operaciones. Es una forma de ingreso pasivo con criptodivisas y puede gravarse con el impuesto a la renta (considerando que en algunos países el staking se considera rendimiento de capital mobiliario y en otros se grava en el IRPF). Es una forma de hacer trabajar tu cripto por ti y obtener dinero por ello.
Operaciones como el Proof of Work (PoW), protocolos DeFi y pagos en criptodivisas por servicios suelen tributar en el impuesto sobre la renta (IRPF) en la mayoría de los casos.
En resumen, hay ingresos en cripto que tributan como ganancias de capital (compra-venta) y otros que tributan en el IRPF (el resto).
Explicando diferentes sistemas de tributación aplicados a la criptomoneda
Los modelos de tributación varían según la legislación de cada país. Veamos cómo funciona en diferentes casos.
En países con tributación territorial, donde solo los ingresos generados dentro del país están sujetos a impuestos, es relativamente sencillo tener ingresos en criptomonedas y no pagar impuestos por ellos.
Por ejemplo, si realizas operaciones de staking y DeFi y conviertes las ganancias en moneda fiduciaria desde un broker en el extranjero, esas ganancias en la mayoría de los casos estarán libres de impuestos.
También es posible no pagar impuestos sobre tus criptomonedas si resides en un país sin impuestos directos. La desventaja es que muchos de estos países son más caros, aislados o de difícil acceso para inmigrantes, lo que puede hacer inviable la mudanza para algunos.
Además, algunos países ofrecen exenciones fiscales para las ganancias de capital por compra-venta de cripto, aunque no para otros ingresos en criptomonedas.
Es importante distinguir entre inversores y traders profesionales. En muchos países, las ganancias por inversión en cripto a medio y largo plazo no tributan, pero sí si se consideran actividades profesionales. La definición varía según el país, así que hay que estar atento a la legislación local.
Por último, hay países donde las ganancias de capital no tributan en absoluto, sin importar si eres trader profesional o no. En esas jurisdicciones, cualquier ganancia en criptomonedas está libre de impuestos.
Ahora estás listo para explorar algunos países donde es posible vivir de las criptomonedas sin pagar impuestos en diferentes escenarios.
Hong Kong
La política fiscal de Hong Kong se caracteriza por su sistema fiscal territorial. Esto significa que no grava los ingresos provenientes del extranjero, incluyendo las actividades con criptodivisas.
En general, los particulares no pagan impuestos por transacciones en criptomonedas, mientras que los traders profesionales tributan bajo el régimen progresivo del impuesto sobre la renta.
Las empresas en Hong Kong solo pagan impuesto de sociedades sobre los ingresos generados dentro de la región.
Actualmente, Hong Kong no aplica IVA, por lo que las transacciones en criptomonedas están exentas de este impuesto. Además, no grava las ganancias de capital, permitiendo a los inversores quedarse con todas las ganancias del trading en criptomonedas.
En el caso de empresas, las ganancias de capital por venta de activos pueden estar sujetas al impuesto de sociedades en ciertas circunstancias.
La legislación de Hong Kong establece diferentes casos para determinar si los ingresos en criptomonedas están sujetos al impuesto sobre la renta. En primer lugar, hay que determinar si están relacionados con bienes de capital o con actividades comerciales.
Si la actividad se realiza a largo plazo, los beneficios son considerados patrimoniales y están exentos de impuestos en Hong Kong.
Por otro lado, los traders profesionales sí están sujetos al régimen progresivo del impuesto sobre la renta, ya que sus beneficios están relacionados con el trading.
Suiza
Suiza es uno de los países más libres y acogedores para el uso de criptodivisas. Al menos dos regiones, Zug y Lugano, tienen una estructura fiscal muy favorable.
De hecho, Lugano convirtió el Bitcoin en moneda de curso legal en marzo de 2025. Como moneda, tanto su uso como las ganancias en Bitcoin están exentas de impuestos en esa ciudad.
En el resto del país, Suiza recauda impuestos a nivel federal, cantonal y municipal.
En agosto de 2024, la administración fiscal federal publicó un documento de trabajo sobre el tratamiento fiscal de las criptodivisas y activos digitales en Suiza.
En general, los particulares no pagan impuestos sobre ganancias de capital ni sobre la renta en la mayoría de las transacciones con criptomonedas a nivel federal, aunque las cargas fiscales cantonales varían.
Al igual que en Hong Kong, Suiza distingue entre inversores ocasionales y traders profesionales. Si calificas como inversor profesional, se aplica el régimen progresivo del impuesto sobre la renta.
Croacia
El régimen fiscal en Croacia hace que sea una opción interesante, ya que no grava las transacciones entre criptomonedas. Además, pronto será posible pagar en cripto en supermercados y estaciones de servicio.
Hay una exención total de impuestos si mantienes la inversión por al menos dos años. A diferencia de países como España o Alemania, si no conviertes el cripto en fiat, las operaciones de compra y venta de diferentes divisas no generan ganancias gravables durante ese período.
Por ejemplo, si compras 10.000 € en Bitcoin en mayo de 2022 y, tras hacer trading, conviertes ese capital en 100.000 €, puedes dejarlo en una stablecoin y esperar a que pase el plazo para no pagar impuestos al convertir en fiat en mayo de 2024.
Si retiras antes de los dos años, pagarás un 10 % de impuestos sobre la ganancia, pero sigue siendo una tasa bastante atractiva.
Croacia grava otras fuentes de ingresos en criptomonedas, como staking, lending o minería, con un impuesto progresivo del 20% hasta los 45.000 €.
Portugal
Portugal es considerado un paraíso fiscal para las criptomonedas. La legislación no tiene normas específicas, y una consulta vinculante de la autoridad fiscal determina qué ganancias están exentas de impuestos.
Por ello, no se paga impuesto sobre las ganancias de capital en transacciones de criptomonedas, siempre que no provengan de actividad profesional. Además, si el residente cumple ciertos requisitos dentro del régimen NHR, puede estar exento de otros impuestos en el extranjero.
También está la isla de Madeira, con un régimen fiscal muy competitivo. El gobierno local anunció que los residentes no tendrán que pagar impuestos sobre la compra y venta de Bitcoin.
El Salvador
Este pequeño país en América Central fue el primero en adoptar oficialmente el Bitcoin como moneda. La criptomoneda se suma al dólar estadounidense, que es la moneda oficial desde 2001 tras el colapso del colón.
Gracias a su estatus de moneda de curso legal, las transacciones en Bitcoin están exentas de impuestos. No hay impuestos sobre ganancias de capital al usar criptomonedas para comprar bienes y servicios en el país.
Además, se planea construir una ciudad dedicada a empresas y entusiastas del Bitcoin, llamada Ciudad Bitcoin, que tendrá exenciones totales en:
- impuesto sobre la renta;
- impuestos sobre ganancias de capital;
- impuestos sobre la propiedad;
- impuestos en la nómina;
- impuestos municipales.
Solo se aplicará un IVA del 20 %, que no afecta directamente a las criptomonedas.
Panamá
Sin banco central, con un sistema fiscal atractivo y el dólar como moneda oficial, Panamá es un refugio seguro en medio de la inestabilidad en Centroamérica. Además, la legislación ha legalizado el uso de criptomonedas.
Obtener residencia en Panamá es sencillo: solo necesitas pasar un mínimo de un día en el país cada dos años, pudiendo hacer de Panamá tu hogar sin residir allí todo el tiempo.
El sistema fiscal es territorial, por lo que solo grava los ingresos generados en Panamá. Si tienes un negocio y tus ingresos provienen del extranjero, no pagarás impuestos.
En cuanto a la conversión de criptomonedas a dinero fiduciario, también puedes evitar impuestos si operas con brokers en el extranjero o mediante empresas offshore, manteniendo los ingresos libres de impuestos.